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大连重工业务流程说明书－财务会计 财务会计管理综述 现状综述 总帐 科目维护: 创建:由业务人员提出需求由明细帐人员判断是否需新增科目,如认为可以就向总帐人员提出申请。由总帐人员判断此科目是否已经存在,如不存在就在浪潮中进行新增操作,如存在就返回提出申请。 修改:由明细帐人员提出需求,总帐人员判断是否合理合规并看是否属于特殊或突发事件,如是就进行修改或删除操作。 会计凭证 日常制单时,首先:分管会计对领导审批后的原始凭证审核后,认为无误时创建会计凭证。若创建人在创建凭证后发现错误可以删除凭证,重新创建凭证,前提是会计凭证未复核。其次:创建好的凭证由审核人审核,若审核通过,继续下一步由记帐人记帐。若凭证在审核后发现错误,继续执行审核,同时口头通知创建人、记帐人,错误的会计凭证继续由记帐人记帐,但需由创建人重新再创建一张订正凭证。若记帐后发现错误,由创建人重新再创建一张订正凭证。 应付 材料入库 材料采购入库是在合同生成后收到供应商提供的发票,首先应由外协采购人员检验该发票与合同、临时采购申请单所标明的单价、合同额、规格是否一致,如果不一致应返还供应商重新开出发票,如果一致外协采购人员填制材料采购单(六联单),将材料采购单交给保管员和检查员认证签字后,由外协采购人员到财务科报销,材料会计见到发票后补充登记台账,材料会计应将审核后的发票