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第8章：金融诈骗犯罪案件侦查(二)
第八章 金融诈骗犯罪案件侦查（二） 一、信用证常识 （一）信用证的概念 信用证是指开证行依照申请人的申请开立的、凭符合信用证条款的单据支付的付款承诺。 ----《国内信用证结算办法》T2 （二）信用证结算方式的一般运作程序： 最高人民法院关于对信用证诈骗案件有关问题的复函 法函[2003]60号 中华人民共和国公安部、中国银行业监督管理委员会： 贵部和贵公经[2003]1081号《关于建议对信用证诈骗案件调取境外证据要求予以规范的函》收悉。经研究，对在办理信用证诈骗案件中是否必须查明虚假议付单据、文件来源和议付款项的最终流向不能一概而论，应当视案件的证据情况决定。对属于认定行为人主观上“是否明知”以及“是否具有非法占有目的”必不可少的证据的，则应当查清。 关于委托境外执法部门协助提供的证人证言可否作为证据使用的问题。根据刑事诉讼法第17条的规定，依照刑事司法协助的内容委托境外执法机构询问证人的情况可以作为证据使用。但如果境外执法部门所取得的证言上加盖有“不得作呈堂证供”的印章，应当经过适当形式的转换后使用。 * * * 一、信用证常识 进口方 （开证申请人） 贸易合同 出口方 （受益人） 付款行／开证行 通知行／议付行 （1） （2） （9） （10） （4） （5） （6） （3） （7） （8） 1.是否必须查明虚假议付单据、文件来源和议付款项的最终流向不能一概而论，对属于认定行为人主观上“是否明知”以及“是否具有非法占有目的”必不可少的证据的，则应当查清。 2.委托境外执法部门协助提供的证人证言可作为证据使用。但如果证言上加盖有“不得作呈堂证供”的印章，应当经过适当形式的转换后使用。 开证申请人 青岛泛华公司 （张、孙） 虚假进出口合同 受益人 香港东泽公司（齐） 付款行／开证行 交行青岛分行 通知行／议付行 交行香港分理处 （1） （2） （4） （5） （6） （3） （7） （8） （9） * * *
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