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第三章 国际结算方式之一——汇款 合同 收款人 付款人 银行乙 银行甲 出口方银行 进口方银行?逆汇(Reverse Remittance) ?又称出票法。它是由收款人出具汇票,交给银 行,委托银行通过国外代理行向付款人收取汇 票金额的一种汇款方式。 ?其特点是资金流向和结算支付工具的流向不相 同。(如托收、信用证) 合同 收款人 付款人 银行乙 银行甲 出口方银行 进口方银行二、汇款方式的基本概念及当事人 (一)汇款的基本概念 汇款(remittance): 又称汇付,是银行(汇出行)应汇款人(债务 人)的要求,以一定的方式将一定金额,通过 国外联行或代理行作为付款银行(汇入行), 付给收款人(债权人)的一种结算方式。(二)汇款方式的当事人 1、汇款人remitter 在进出口业务中通常是买方。 2、收款人payer or beneficiary 在进出口业务中通常是卖方。 3、汇出行remitting bank 接受汇款人的委托,办理汇出汇款业务的银行。 4、汇入行paying bank 又叫付款行或解付行。 汇入行通常是汇出行的联行或代理行。 第二节 汇款的种类及业务流程 一、电汇(T/T) ?telegraphic transfer ?是汇出行应汇款人的要求,用电报、 电传或SWIFT委托付款行向收款人付 款的方式。电汇结算业务程序(T/T) 汇款人 收款人 (债务人) (债权人) ① ② ④ ⑤ ⑥ ③ 汇出行 汇入行 ⑦电汇结算业务程序(T/T ①汇款人填写电汇汇款申请书,交款付费给汇出行 ②汇款人取回电汇回执 ③汇出行发出加押电报给汇入行,委托汇入行解付汇 款给收款人 ④汇入行收到电报,核对密押无误后,缮制电汇通知 书,通知收款人收款 ⑤收款人收到通知书后,在收款联上盖章,交汇入行 ⑥汇入行借记汇出行帐户,取出头寸,解付汇款给收 款人 ⑦汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行,通知它汇款 解付完毕借记付讫通知书 ⑦ 汇出行 汇入行 客户的银行存款 汇出行 客户:增加(借方) 减少 减少(贷方) (借记) 银行:增加(贷方) 减少(借方)?二、信汇 (M/T) ?mail transfer汇出行应汇款人的要求,用航邮信函通 知汇入行向收款人付款的方式。 ?凡金额较小或需用不急的,用此种方式 比较合适。信汇结算业务程序(M/T ①汇款人填写信汇汇款申请书,交款付费给汇出行 ②汇款人取回电汇回执 ③汇出行制作信汇委托书或支付委托书经过两人双 签,邮寄汇入行。 ④汇入行收到信汇委托书或支付委托书,核对签字无 误后,将信汇委托书的第二联及第三四联收据正副 本一并通知收款人。 ⑤收款人凭收据取款。 ⑥汇入行借记汇出行帐户,取出头寸,解付汇款给收 款人 ⑦汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行,通知它汇款 解付完毕信汇结算业务程(M/T 汇款人 收款人 (债务人) (债权人) ② ④ ⑤ ⑥ ① ③ 汇出行 汇入行 ⑦三、票汇(D/D)banker’s demand draft汇出行应汇款人的要求开立以其在付款 地的联行或代理行为付款人的即期汇票 交给汇款人,由汇款人自寄或自带到付 款地去凭票付款。 票汇结算业务程(D/D 汇款人 收款人 ③ (债务人) (债权人) ⑥ ① ② ⑤ ④ 汇出行 汇入行 ⑦票汇结算业务程序(D/D) ①汇款人填写票汇汇款申请书,交款付费给汇出行 ②汇出行开立一张以汇入行为付款人的银行即期汇 票交给汇款人 ③汇款人将汇票寄给收款人 ④汇出行将汇票通知书寄汇入行 ⑤收款人提示银行即期汇票给汇入行要求付款 ⑥汇入行借记汇出行帐户,取出头寸,解付汇款给 收款人 ⑦汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行,通知它汇 款解付完毕电汇、信汇、票汇三种方式比较 1.从支付工具来看,电汇方式使用电报、电 传,或SWIFT,用密押证实;信汇方式使用信汇 委托书或支付委托书,用签字来证实;票汇方式 使用银行及其汇票,用签字证实 2.从汇款人的成本费用来看,电汇收费较高 3.从安全方面来看,电汇比较安全 4.从汇款速度来看,电汇最为快捷 5.从使用范围来看,电汇是目前使用最广泛的 方式;信汇方式很少使用;票汇介于二者中间第三节 汇款头寸的调拨和退汇 ?一、汇款的解付与偿付 ?1、汇款的解付 ?是汇入行向收款人付款的行为。 ?为了保证付款的正确,解付行往往都很慎重,特别是当 汇出行的汇出汇款还未到达汇入行的帐户,此时解付行 就是垫付了货款,因而更加慎重。 ?为了正确验定每笔汇款的真实性,解付行根据每种汇款 的特点,采取不同的查验方法。 1对于信汇方式:由于其没有票据,只有结算工具--信汇委托 书,这是汇入行所收到的唯一付款请求。因此汇入 行要仔细查验信汇委托书的真实性。通常,信汇委托书上有汇出行有权签字人的签 字,汇入行只需对