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渤海大学财务报销制度 作者：管理员填填文章来源：计财处更新时间：2011-1-13 13:28:33 　　为切实加强学校财务管理，规范财务开支，统一财务审批程序，明确报销环节，根据《中华人民共和国会计法》、《高等学校财务制度》、《高等学校会计制度》以及学校相关规定，制订本制度。 一、财务报销原则 财务报销坚持“依法据规、先批后审、权责结合、民主理财”的原则，实行“一支笔”审批，审批人对其签批的财务开支业务的真实性、合法性和效益性负主要责任。 二、审批权限 1、教学单位一般预算经费主要用于单位日常教学和管理支出，包括办公费、电话费、机动费、改革启动资金、学生困难补助、研究生业务费、体育维持费、学生活动费、资料费、实验费、差旅费、超课时费等，由单位负责人“一支笔”审批报销。 2、行政及教辅部门经费主要用于部门日常开支，包括办公费、资料费、行政设备维修费、宣传费、招生就业费等，单笔支出不超过3千元的由部门负责人审批，3千元以上、不超过15万元的由主管校领导审批，超过15万元的由校长审批。 3、专项经费（包括部门专项与个人专项）必须专款专用，严格按照预算申报及批复的开支范围履行报销手续，不得列支招待费。单笔支出不超过1万元的由项目负责人审批，1万元以上、不超过15万元的，按经费使用性质由主管校领导审批，超出15万元的由校长审批。超出项目预算范围的支出一律不予报销。 4、科研项目经费开支范围一般包括设备费、材料费、差旅费、会议费、出版/文献检索费、劳务费、专家咨询费、招待费、管理费等，其中招待费不得超过10%，劳务费不得超过20%。科研项目经费开支由项目负责人审批。 5、教材费开支由主管副校长审批。 6、医疗费主要包括本单位职工工伤医疗费用、计划生育费用和离休职工医疗费等。医疗（住院、医药）费报销，不超过3千元的由医院院长审批，3千元以上、不超过15万元的由主管副校长审批，超过15万元的经主管副校长签字同意后报校长审批。属社会统筹医疗保险的，按医保相关政策执行。 7、学校各银行账户之间的资金调拨、银行存款的活期转存定期、利息支出和二级单位公用经费拨款等业务，由计财处处长审批。 8、学校预留机动经费由计财处作为专项经费管理，从严控制。使用时，不超过5千元的由计财处处长审批，5千元以上、不超过2万元的由分管财务工作校领导审批，2万元以上、不超过10万元的，由校长审批，10万元以上、不超过30万元的由校长办公会审批，超过30万元的由党委会审批。预留机动经费报销时需由计财处处长签章。 9、特殊情况须按以下办法审批后方可报销： （1）所有私车的过路费、汽油费、停车费等原则上不予报销，特殊情况须经校长审批。 （2）乘飞机出差须报校长审批。 （3）发票遗失的，须到出票单位复印存根联、加盖出票单位财务专用章，由计财处处长审批。 （4）中层干部正职（或副职主持工作）出差由校长审批，中层干部副职及行政、教辅部门其他人员出差由分管校领导审批，从省拨科研项目经费列支的除外。 （5）市内打车费需注明时间、地点、办事事由、合计金额，由部门领导签字后报销（《市内出租车费报销清单》可从计财处网页下载）。 （6）发票连号等同一张发票处理，依总金额按审批权限由相关领导审批。 （7）报销时应持签字手续完备的正规票据到计财处办理，不允许代替他人签字。 （8）按照《现金管理暂行条例》的规定，一次性经费支出不足1千元的，可持发票到计财处直接报销现金，支出金额在1千元以上（含1000元）的，须领用转帐支票或办理电汇。 10、计财处受理报销业务审核权限：支出额度在5000元以上（含5000元）的，需计财处处长审核，处长不在时由副处长审核。支取1000元以上（含1000元）现金的，需提前一天向计财处会计科预约。 11、各部门创收经费纳入年初预算，按照“先收入后支出”的原则，明确支出项目和数额，由部门负责人审批，其中招待费不超过30%，劳务费及福利费不超过40%，其他用于补充办学经费。 12、凡报销图书资料购置费（不分经费来源），必须开具图书资料清单，计财处按实价付款。各单位作为固定资产管理的图书资料购置后，报销时发票须经图书馆领导签字同意。 13、外聘专家讲学费和住宿费由主管校领导审批。 14、后勤集团经费支出，不超过3千元的由后勤集团经理审批，3千元以上、不超过2万元的由主管副校长审批，2万元以上的由校长审批。 15、职工福利基金项目支出，需经人事师资处审核，报校长审批。 16、各部门要严格控制招待费、劳务费支出，不准列支加班费和礼品费等费用。各种奖金、津贴、劳务费的发放均由人事师资处审批。招待费原则上用于在校内招待客人。在校外招待客人的招待费，包括科研项目费和部门创收资金用于招待的，党群口须经党委书记审批，行政口须经校长审批。 三、财务报销凭证要求 1、原始凭证要求 （1）原始凭