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国内金融机构接受赤道原则问题与实施建议 　　内容提要: 随着我国绿色信贷政策方向的逐步明朗和深入，作为国际间金融机构公认的环境和社会风险行为准则――赤道原则日益受到国内金融机构的广泛关注。2008年10月31日，兴业银行在北京召开新闻发布会正式对外宣布采纳赤道原则，与此同时，国家开发银行、建设银行等国内金融机构也相继表态要接受赤道原则。我国是一个发展中的大国，金融机构采纳赤道原则，不仅要考虑单纯的环境因素，还要协调发展优先与环境保护，做到科学发展。 　　关键词: 金融机构赤道原则绿色信贷环境因素 可持续发展 　　中图分类号: F830.49文献标识码: A文章编号: 1006-1770(2009)02-033-04 　　 　　一、赤道原则：可持续金融的行动指南 　　 　　赤道原则是由全球主要金融机构参照国际金融公司的可持续发展政策与指南建立的一套自愿性金融行业基准，旨在判断、评估和管理项目融资中的环境与社会风险。赤道原则实质是以银行为主的金融机构在项目融资中需要遵守的环境准则。该原则倡导金融机构对于项目融资中的环境和社会问题尽到审慎性核查义务，只有在融资申请方能够证明项目在执行中会对社会和环境负责的前提下，金融机构才能提供融资。目前，全球已有63家金融机构宣布采纳赤道原则，其项目融资额约占全球项目融资总额的80%以上。 　　赤道原则是对金融机构履行社会责任具有内在和外在约束力的一个准则。内在约束是指金融机构接受赤道原则是出于企业伦理、法律和经济上的考虑的一种社会责任的自愿承担。这种内在性的具体表现是企业对达到一定规模的项目融资要给予慎重的审查并分级，评估社会和环境影响，制定行动计划，建立社会和环境管理体系等。外在约束主要表现为要对外信息披露，建立申诉机制，聘请社会或环境专家进行独立审查，进行定期报告等。尽管赤道原则不是正式的国际公约或具有法律效应的文件，但正是通过这种内外约束力影响金融业的信贷机制，从资金源头上制约企业对社会、环境造成负面影响，体现了金融机构高度的社会责任感。 　　事实上，企业社会责任的内涵与可持续发展的原则是紧密联系的。可持续发展???观上要求银行主动将自身发展与社会和环境和谐统一起来。商业银行公司治理的本质在于平衡并构建和谐的多元利益主体关系，即在强调股东利益的同时，更加注重其公众属性和社会责任。赤道原则要求金融机构在项目融资中审慎考虑环境和社会风险，强调环境、社会和经济的三者和谐，推动商业银行公司治理目标从早期的“股东利益最大化”向“充分考虑多元利益主体诉求”的新阶段发展。赤道原则确立了国际项目融资的环境与社会的最低行业标准，使金融机构履行社会责任、推动可持续发展有了量化标准。同时，它鼓励金融机构与环境、社会和企业的良好互动、和谐发展，有助于银行公司治理理念的提升。 　　 　　二、国内金融机构接受赤道原则需要考虑的几个问题 　　 　　节能减排、保护环境，实现社会和经济的可持续发展已经成为我国社会的普遍共识。在这一背景下，环保部、人民银行和银监会联合推出绿色信贷机制，加大以银行信贷支持环保与可持续发展的政策指导力度。银监会发布了《节能减排授信工作指导意见》，要求各银行业金融机构积极配合环保部门，认真执行国家控制“两高”项目的产业政策和准入条件。随着我国绿色信贷政策方向的逐步明朗和深入，作为国际间金融机构公认的环境和社会风险的行为准则――赤道原则日益得到各方关注和重视。2008年1月，环保部和国际金融公司在京签署协议，合作开展赤道原则标准研究与推广项目。目前，环保部、人民 　　银行和银监会已成立专门小组，着手研究采纳赤道原则及其本土化相关工作。 　　赤道原则作为国际先进的环境和社会风险管理工具，金融机构可以通过采纳赤道原则，建立内部环境和社会风险管理体系，降低环境和社会风险，实现可持续发展。与此同时，也要注意到赤道原则产生的特殊时代背景，即发达国家的后工业化阶段，以及这一阶段经济发展方式和各方诉求的特殊之处。由于世界各国、各地区所处的经济和社会发展阶段不同，在环境保护的目标及承担的责任等方面都会表现出明显的差异。因此，国内金融机构接受赤道原则，需要从我国国情和金融机构实情出发，把环境保护作为科学发展的重要内容，在发展和环境保护之间寻找平衡点。此外，由于中外环保规范差异、国内宏观导向、金融生态环境等原因，国内金融机构接受赤道原则，仍需考虑和解决好以下几个问题。 　　一是有效协调发展优先与环境保护的目标。我国是一个发展中的大国，正处于工业化和城市化进程之中，需要较大发展空间。目前，我国人均国民生产总值仅2000美元左右，与西方富裕国家1万美元的标准还相去甚远。因此保持国民经济持续快速发展仍是一个长期且艰巨的任务。国内金融机构接受赤道原则后，较为严格的信贷审批条件可能使一些涉及国计