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国库经收处行为完全信息静态博弈分析 　　 摘要：近年来，随着财政管理体制改革稳步推进，国库核算手段日新月异，国库资金管理难度加大、支付风险逐步集中，加强对国库经收处的引导和监管不容忽视，本文从博弈理论的角度对国库经收处的行为进行较深入地分析，并据此提出了加强国库经收处监管的对策建议。 　　 关键词：国库经收处 完全信息 静态博弈分析 对策建议 　　 　　 一、引言 　　 国库经收业务是商业银行、信用社按有关规定办理的预算收入的经收业务，是国库会计核算系统的重要组成部分。国库经收处业务大多是由商业银行的基层行承担，与人民银行经理的国库业务有着本质的区别。首先是主体性质不同，国库经收处是追求利润最大化的企业组织，具有典型的“经济人”性质，而人民银行是不以盈利为目的的国家机关，具有“社会人”的性质；其次是，业务范畴不同，国库经收处不仅要经营自身的资产、负债、表外等业务，而且要兼顾代理国库经收业务，而人民银行经理国库主要是对预算收入和预算支出进行归口管理，防范和化解国库资金风险及提高国库资金使用效率；再其次是，主体地位不均等，国库经收处是市场经济的直接参与者，在代理国库经收业务中处于被监管的地位，而人民银行经理国库是法律赋予的圣神职责，相对于国库经收处处于监管的地位。国库经收处在我国社会经济的发展，国库事业的进步中起到了不可小觑的作用，国库经收处发挥了其分布广泛的优势，为预算收入的及时准确收纳入库做出了特殊贡献。我国学者在以往的研究中，主要涉及到经收处业务发展中遇到的问题，以及如何加强对国库经收处的监督和管理等方面，对国库经收处的行为分析偏少，不易发现国库经收处在代理国库业务过程中出现问题的正真原因，难以提出可行的监管对策。本文将从博弈理论的角度对国库经收处的行为进行深入剖析，揭示国库经收处在业务开展过程中存在的问题，提出加强对国库经收处的监管对策。 　　 二、模型的建立与分析 　　 （一）博弈的基本要素 　　 参与人：指博弈的决策主体。包括具有“经济人”本质的国库经收处和具有“社会人”本质的人民???行，他们根据自己的偏好通过选择自己的行动和战略来实现自身的期望效用最大化。 　　 行动：即参与人在博弈的某个时点的决策变量。其中处于被监管地位的国库经收处的行为包括两种，一种是严格按照国库制度管理的相关法律和制度严格国库经收处的义务，及时收纳报解预算收入；一种是国库经收处为追求自身利益最大化而不严格遵守代理协议。国库经收处的行为可用集合表示为ACT1（积极执行，消极执行）。人民银行面对国库经收处的不同行为选择会做出不同的行为反应，一种是对国库经收处严格执行的行动给予正激励，另一种是对国库经收处的不严格执行的行动给予负激励，同样我们可以用集合表示为ACT2（正激烈，负激励）。 　　 信息：国库经收处与人民银行在博弈过程中的共同知识，他们凭借所掌握的知识根据对方的行动采取相应的策略。 　　 支付：即特定的战略组合下参与人的效用水平。其中，国库经收处的效用函数与以下几个因素相关：国库经收处经营自身业务所带来的稳定的自然增长利润S0,国库经收处经营经收业务所带来的外部效应所产生的收益，比如代办工资、水电费、个人信贷等产生的隐性收益Sd，经营经收业务所产生的成本为Sc。国库经收处采取积极代理姿态严格执行代理协议将获得Sd的收入，国库经收处采取消极姿态不严格执行代理协议将面临人民银行的制裁，所产生的收益为-BSd，其中B代表人民银行对国库经收处的处罚力度，0 　　 从以上模型分析来看，国库经收处和人民银行之间存在经济上的耦合关系，国库经收处的期望效用受到人民银行行为选择的影响。 　　 （一）模型分析结论 　　 首先，在国库经收处和人民银行的完全信息静态博弈中，有两个纯战略纳什均衡解：一个是国库经收处选择严格执行策略，人民银行给予正激励策略的组合（积极执行，正激烈），得到的支付矩阵是（W11， W21）；另一个是国库经收处选择消极执行策略，人民银行给予负激励的组合（消极执行，负激励），得到的支付矩阵是（ W12，W22）。这种纳什均衡的一个前提条件是人民银行和国库经收处能够掌握全部的公开信息和隐蔽信息，并能知晓对方的战略意图，并根据对方的策略选择最优策略。 　　 其次，在国库经收处和人民银行之间的完全信息静态博弈中，存在一个混合战略纳什均衡解：国库经收处根据人民银行的判断能力g来选择混合战略以实现效用最大化，即U= S0+ G1 (g-pg-B+BP+Bg-Bpg)- Sc。由于技术、人员素质等条件的限制，人民银行在精确判断国库经收处的行为和采取精确的行动不可避免地存在着缺陷，混合纳什均衡解是比较现实的一种均衡解。 　　 再次，国库经收处的行为与人民银行的监管力度息息相关。在模型分析中主要体