浅析我社会保险、商业保险融合发展.pdf

内容摘要 一、研究背景和目的 养老问题是长期困扰许多国家的一个社会性难题，也是我国构 建社会主义和谐社会需要解决好的一个现实问题。与发达国家相 比，我国的老龄化进程具有基数大、增幅快、高龄化、比例高、地 域差异明显等特征，原有‘的现收现付制已经无法提供足够的养老金 支付，使养老问题变得十分紧迫而严峻，给正处于转型时期的社会 保障体系带来严峻的挑战。根据20世纪80年代以来社会保障制度 改革的国际经验，建立多支柱的社会保障体系，引入商业保险，充 分运用商业保险的运行机制、精算技术、投资渠道等，为解决传统 养老制度的财务危机，保证社会保障体系的顺利过渡创造了条件。 目前我国已初步构建起包括基本养老保险、企业补充养老保险 和个人储蓄及商业养老保险等层面的多支柱的养老保障体系，并且 通过颁布了一系列的政策对企业年金、储蓄性养老保险的发展提供 支持。但是由于一些历史、现实原因，我国企业年金的发展并不太 理想，没有发挥出社保体系第二层次的关键作用，商业保险和社会 保险的融合发展也没有落实到实处。 面对这个现状，从中国实际出发，借鉴国外经验，把握社会保 险、商业保险融合发展的方向，建立适应我国国情的多层次的社会 养老保障体系，就显得格外的重要。本文的目的和意义就在于此。 二、论文结构和主要内容 本文一共四章十一节，通过对国外经验的借鉴，探讨了我国目 前在蒡老保险领域商业保险发挥补充作用的现状及影响因素，最后 对社会保险、商业保险在整个社会保障体系中融合发展的前景进行 ’ 了展望，并根据现有的条件提出了合理的建议。 第一章社会保险、商业保险融合发展问题的提出。在这一章 里，首先提出了社会保险、商业保险的融合发展是21世纪国际养老 保险制度改革的趋势，并对本文所研究的社会保险、商业保险融合 发展的内涵做了界定：我们所说的社会保险、商业保险的融合发 展，就是指在社会保障体系中充分发挥商业保险的补充作用。最 后，说明了从80年代以来，我国的养老保险制度经历了一系列的重 大改革，确立了统账结合的新制度，但是目前仍然面临着严峻的挑 战。第一，我国的老龄化现象日趋严重，离退休人员的增加速度高 于在岗职工的增加速度，领取养老金人员的增加速度高于缴纳养老 费人员的增加速度，这增加了养老金的支付难度，造成了中央财政 的巨大压力。第二，“统账结合”的基本养老保险制度也存在一定的 缺陷：由于改革之初国家没有对已经退休和即将退休职工的隐形负 债做出安排，导致职工个人账户出现“空账”问题，入不敷出使人 们对“保障”自身的实现产生怀疑；受传统的公有制一统天下的经 济管理体制的影响，尽管现在已存在多种经济形式，养老保险的保 障范围仍然没有扩充，覆盖面很窄。第三，生活方式的改变以及独 生子女政策的推行，导致了4．2．1家庭结构的形成，使得传统文化观 念中的家庭养老功能逐渐弱化，老年人的生活得不到保障。由此可 以得出，建立多支柱养老保险体系，促进社会保险和商业保险的融 合发展，是我国养老保险制度改革的必然选择。 第二章典型国家社会保险、商业保险融合发展的经验教训及启 示。在这一章里，对美国和瑞典的养老保险制度进行了分析和借 鉴。美国的养老保险制度是包括政府养老金、雇主养老金和个人储 蓄养老金在内的多层次的养老保险体系。在第一层次的最基础的政 府养老金的基础上，二、三层次的雇主养老金和个人储蓄性养老金 都是采用基金制，而商业保险公司凭借着其产品优势以及技术管 理、资金运营方面的经验，在其中发挥了越来越重要的作用。而政 府提供的税收优惠政策以及对整个养老保险市场的大力监管，也为 商业保险作用的发挥提供了保证。瑞典的养老金制度曾经是以从摇 篮到坟墓的高福利政策而著称，但70年代中期面临危机之后，瑞典 建立了职业养老金，作为基本养老保险的补充。值得指出的是，和 大多数西方国家不同，瑞典并没有把社会保障私营化作为社保改革 的主要政策，而在基本养老保险层次中引入了竞争机制，建立个人 账户，引入部分私营化，以实现社会保障制度效果的目标，表现出 鲜明的国别特色。 第三章我国社会保险、商业保险融合发展的理论及现状分析。 在这一章里，首先运用社会学、历史学的综合知识，并结合现实分 析，在理论层面上对我国社会保险、商业保险的融合发展提供了依 据。而就现实来说，我国已经确定了建立基本养老保险、企业补充 养老保险和个人储蓄养老保险三层次的养老