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浅析农村信用社反洗钱工作现状及改进建议 FINANClAkACCoUNTING 金融会计 口和莉 浅析农村信用社反洗钱工作现状及 改进建议 在全球经济一体化迅速发展 和科技通讯手段不断创新的形势 下,洗钱犯罪活动已呈现专业化, 复杂化,国际化和高科技化的发 展趋势,这对金融机构的反洗钱 工作水平提出了更高的挑战和要 求.然而,农村信用社由于认识 层次,法制建设,人员素质及技 术手段等多方面的原因,在一定 程度上制约和影响了反洗钱工作 的开展,存在许多不足和薄弱环 节,亟需加强和改进. 一 ,大连市农村信用社反洗钱 工作现状 大连市农村信用社共有机构 网点374家,在职员工3845人, 其中,本科以上学历873人,占 总数22.7%;初中以下学历276 人,占总数7.2%.目前,大连市 农村信用社共有反洗钱专职人员2 人,兼职233人,反洗钱工作的 开展主要体现在以下几个方面: (一)初步建立了组织机构 大连市农村信用社基本按要 求建立了反洗钱组织机构,成立 了以一把手为组长的反洗钱工作 领导小组,加强了本联社反洗钱 工作的组织,协调和管理,使反 洗钱工作走上了规范化轨道. (二)建立了反洗钱内控制度 农村信用社根据反洗钱法律 法规的要求,结合自身业务特点 建立了一些内控制度,主要是大 连市农村信用合作社联合社反洗 钱实施办法,大连市农村信用 合作社联合社大额交易和可疑交 易报告管理办法)),在一定程度上 保证了反洗钱工作的开展. (三)加强了反洗钱各项义务 的履行 一 是按照《反洗钱规定的 要求,履行了保存记录义务,按 照规定的期限对客户的账户资料 和交易记录进行了保存和归档管 理;二是为客户办理账户开立等 金融交易时,能够对客户的有效 身份进行核对并登记;三是按规 定做到了对大额和可疑交易的上 报是从系统自动提取完成.四是 积极配合人民银行组织的反洗钱 宣传活动,在一定范围内开展了 反洗钱宣传工作. 二,大连市农村信用社反洗钱 工作存在的问题 大连市农村信用社反洗钱工 作虽然已经开展,但在反洗钱各 项义务的履行上仍存在一些问题, 影响其反洗钱工作有效性的发挥. (一)反洗钱意识较为薄弱, 专业技能欠缺 农村信用社具有点多面广的 特点,信用社机构分布较为分散, 人员素质参差不齐,多数一线员 工对反洗钱法律法规没有系统的 2009年第12期团 层论坛 学习和有针对性的培训,对洗钱 的概念较为模糊,错误的认为洗 钱只是有钱人的事情,农村信用 社主要面向农村和农民,不太可 能存在洗钱行为.加之,反洗钱 专业知识的欠缺和反洗钱工作经 验的不足,导致临柜人员的业务 素质难以适应当前反洗钱工作的 要求,很大程度上影响了反洗钱 工作的开展. (二)反洗钱内控制度不够完 善,缺乏健全性 农村信用社建立的内控制度 较为单一笼统,可操作性和实用 性不强.一是内控制度建立不够 完善,如:没有及时制定客户 身份识别和客户身份资料及交易 记录保存和大额和可疑交易 报告))的操作规程.二是内控制 度没有将反洗钱工作细化到每一 个业务环节和岗位上.如:各部 门之间岗位职责不明确,缺少反 洗钱岗位工作职责;三是没有把 反洗钱工作纳入机构的考核机制, 主要是没有把反洗钱工作列入高 级管理层的工作业绩考核指标. (三)很难真实地了解客户, 客户尽职调查流于形式 了解你的客户原则是金融 机构开展反洗钱工作的基础,也 是防范和打击洗钱犯罪的第一道 关FI.如果不能获得真实有效的 客户身份信息,识别并报告大额 和可疑支付交易,也就成了纸上 谈兵.而目前农村信用社对客户 的了解,大多局限于客户开立账 户时所提供身份证及营业执照等 有限的资料,很难对客户的经营 状况,关联企业,资金往来对象, 营业范围等方面有深入的了解和 认识,缺乏实际可操作性. (四)可疑交易报告过分依赖 系统,数据可利用价值不高 目前,大连市农村信用社统 一 使用辽宁省联社开发的反洗 钱交易监测系统,由于该系统可 疑标准设定比较宽泛,有些资金 交易看不出任何可疑特征,可系 统还是自动提取上报了.而农村 信用社则过分依赖监测系统,对 客户的交易缺乏相应的人工识别 和分析,加之农村信用社出于害 怕被处罚的心理,导致宁多勿漏 的防御性报告倾向,致使大量的 无用数据上报到人民银行,影响 了可疑交易报告有效性. (五)反洗钱工作空档多, 洗钱分子有可乘之机 一 是目前的现金管理只对大 额取现进行了限制,没有要求金 融机构对客户所缴存大额现金的 真实性,合法性进行审查,因此, 农村信用社为争存款拉业务不顾 现金来源是否合法,无形中为洗 钱者提供了可乘之机.二是由于 没有建立与反洗钱配套的银行账 户管理系统,洗钱者可利用个人 账户或多头开户等手段来洗钱. 囱2009年第12期 ■一基 这些都是农村信用社反洗钱工作