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浅析财务人员如何加强企业资金管理若干思考 　　中图分类号：F275文献标识：A文章编号：1009-4202（2012）01-215-02 　　摘要在全球经济一体化经济浪潮环境下，企业市场竞争尤为激烈。即企业面临的市场开拓、自身财务管理内需建设、售后服务等方面的要求愈发强劲。为此，企业应加强自身财务管理系统中的资金管理，提高资金利用价值与效益，以此才能使企业价值得到升华，提高自身投资经营内外环境的适应能力与应变能力。文章中基于企业资金管理原则以及资金管理存在的问题等，进行了研究与分析并与之出了可行性资金管理实行对策。 　　关键词资金管理企业经济发展问题对策 　　企业财务管理工作行为主体的主要工作职责内容都是与资金、财政业务方面打交道。为此，在当前全球经济一体化与知识经济莅临的年代下，如何能够提高企业资金管理使用效益与价值成为了当前企业财政全体工作人员的工作重点研究内容之一。一方面，企业资金管理涉及的诸多环节，其中包含企业生产、经营、内部会计行为主体职业判断能力、会计信息客观分析等多个方面。另一方面，企业认真处理好各个资金管理的工作事项，如加强会计实务处理、正确下达财务决策、做好现金流量分析等也势必会提高资金使用效益与资金周转盘活能力，使得企业能够创收经济效益最大化。 　　一、企业资金管理的定义概述与管理原则 　　企业财务资金管理主要指财务工作行为主体对企业资金来源渠道与资金使用状况进行的客观、正确分析与管理控制等。其中资金管理内容包括资金计划、使用控制、财政监督、以及考核等实务管理工作。对中小企业而言，加强企业资金管理能够提高财务会计实务处理质量与保障会计信息更加真实有效等；对大型企业集团与股份控股公司而言，强化资金管理可使得企业整体财政决策下达的质量与实行成效提高，并能加速公司资金使用的应变能力与适应能力等。 　　企业资金管理原则：资金管理原则的主要目的在于能够划清固定资金、流动资金、各项目的运作资金的使用界限，从而保证资金管理有序，避免混合乱用现象发生。一般而言，资金管理实行原则可概括为以下几方面：其一，合法???原则。即资金管理能够遵从国家财政部贯彻的政策与执行文件精神，以及各项财经法规条例与公司规章机制等。其二，合理性原则。资金管理合理性原则主要倾向于资金使用能够合理调度使用资金，利用科学合理的方法恰当使用企业资本资金。其三，经济适用原则。即资金管理能够满足自身公司所投项目经济效益最大化与投资成本合理化的经济需求，满足投资产品与所投项目等的使用需求等。其四，统筹管理原则。即企业各责任主体单位能够协调管理，合理分工，从而才能实现资金管理的职责明确分工，满足资金统筹管理需求。 　　二、当前企业资金管理存在的主要问题 　　企业投资理财与经营发展过程中，往往本着做足做大与力求发展经营规模能够壮大的思想。但是，如果期间如果与资金打交道的任何业务环节处理出现纰漏，都会势必导致自身内部财务风险与危机隐患形成。为此，企业应重点处理好资金管理表现不足的几个主要问题。 　　（一）资金管理体系结构不健全，监管执行不力 　　任何企业经营发展过程中都会对自身公司制定一套资金使用与管理计划，以正确指导自身公司正规科学使用资金、部署财务决策等。然而，当前不少企业往往表面工作做得很足，而实际财务会计实务处理、相关财务业务处理等不能有效遵循计划规章来进行。如不少企业资金管理与使用的指导思想、责任意识上对资金管理重视程度都较低，即资金价值观念非常低。当企业经营状况良好时，往往不合理计划使用资金，铺张浪费资源现象尤为严重。另外，不少企业长期计划往往执行不力，大量款项的赊销或资金筹集找不到能够增值投资的出路。所以项目稀缺时造成资金闲置而得不到有效利用，进而制约企业经济建设的健康发展。而企业资金短缺时，又有不少企业财务决策、资金使用计划不能预见长期收支计划的制衡与变现，导致自身实际周转所用的资金难以回笼并不知资金实际使用状况，久而久之落入经营危机困境。 　　（二）资金使用效率不高 　　随着企业基本管理职能的变革作用深化与公司治理结构的调整，企业资金管理难免存在问题。但是不少企业明知问题存在，却视多头开户、投资随意、资金管理混乱现象而不予以重视。同时，不少子公司不能及时向上级反映账户资金使用明细程度，从而造成零散资金难以回笼，对资金管理形成规模化管理很是不利，并逐步丧失资金盘活与投资项目的良机。另外，企业资金使用率低下并不是一天两天形成的，与企业库存占用时间长短、压货堆积也有着重要联系，加之不少企业往来应收账目大量存在，不少账款随着时间推移而成死账等现象的存在，都影响了资金流动，从而也导致资金使用创收地效益难以变现。即资金周转瓶颈由此形成。 　　（三）财务信息失真程度高、影响财务决策质量 　　会计信息的真实是评估资金管理与资金使用效