2018年造价工程师考试《建设工程造价案例分析》讲义-专题三：不确定性分析与风险分析（二）.docVIP

2018年造价工程师考试《建设工程造价案例分析》讲义-专题三：不确定性分析与风险分析（二） 【】 问题1： 1.项目建设期第二年贷款2000万元，则建设期利息为2000×0.56%= 60（万元），3年初累计借款（建设投资借款及建设期利息）为2000+60= 2060（万元），运营期前=第3年初累计借款÷还款期= 2060÷4=515（万元） 其余计算结果，见表1-14。 1-14某项目借款还本付息计划表单位：万元 项目 计算期 l 2 3 4 5 6 7 8 1 借款1（建设投资借款） 1.1 期初借款余额 2060.00 1545.00 1030.00 515.00 1.2 当期还本付息 638.60 607.70 576.80 545.90 其中：还本 515.00 515.00 515.00 515.00 付息(6%) 123.60 92.70 61.80 30.90 1.3 期末借款余额 2060.00 1545.00 1030.00 515.00 2 借款2（流动资金借款） 2.1 期初借款余额 100.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 2.2 当期还本付息 4.00 20.00 20.00 20.00 20.00 520.00 其中：还本 500.00 付息(4%) 4.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 2.3 期末借款余额 100.00 500.00 500.00 500.00 500.00 3 借款3（临时借款） 3.1 期初借款余额 182.50 3.2 当期还本付息 189.80 其中：还本 182.50 付息(4%) 7.30 3.3 期末借款余额 182.50 4 借款合计 4.1 期初借款余额 2160.00 2227.5 1530.00 1015.00 500.00 500.00 4.2 当期还本付息 642.60 817.50 596.80 565.90 20.00 520.00 其中：还本 515.00 697.50 515.00 515.00 500.00 付息 127.60 120.00 81.80 50.90 20.00 20.00 4.3 期末借款余额 2060.00 1827.5 1530.00 1015.00 500.00 500.00 O 2.根据总成本费用的构成列出总成本费用估算表的费用名称，见表1-15。计算固定3年贷款利息与该年流动资金贷款利息等数据，并填总成本费用估算表1-15中， (1)计算固定资产折旧费和无形资产摊销费折旧费=[（建设投资+建设期利息无形资产）×（1残值率）]÷使用年限 =[(3540+60-540)(l-4%)]÷10= 293.76（万元） 摊销=无形资产÷摊销年限= 540÷6= 90（万元） (2)计算各年的营业收入、增值税、增值税附加，并将各年的总成本逐一填人利润1-16中。 第3年营业收入= 6036×l.17=2527.20（万元） 第4～8年营业收入=12036×l.17= 5054.40（万元） 第3年增值税=6036×17%-218=149.20（万元） 第4～8年增值税=12036×17%-418=316.40（万元） 第3年增值税附加=149.2012%=17.90（万元） 第4～8年增值税附加=316.4012%= 37.97（万元） 1-15某项目总成本费用估算表 单位：万元 项目 年份 3 4 5 6 7 8 l 经营成本 1900 3648 3648 3648 3648 3648 2 折旧费 293.76 293.76 293.76 293.76 293.76 293.76 3 摊销费 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 4 建设投资借款利息 123.60 92.70 61.80 30.90 5 流动资金借款利息 4.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 6 短期借款利息 7.30 7 总成本费用 2411.36 4151.76 4113.56 4082.66 4051.76 4051.76 其中可抵扣进项税 218 418 418 418 418 418 3.将第3年总成本计该年的利润与利润分配表中，并计算该年的其他费用：利润总1-