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XX集团离任审计流程 根据董事会或集团总裁指令进行离任审计立项 根据董事会或集团总裁指令进行离任审计立项 离职人绩效考核记录离职人岗位说明书出具报告期限离职性质 离职人绩效考核记录 离职人岗位说明书 出具报告期限 离职性质 确定并组成审计小组，下发审计通知书 确定并组成审计小组，下发审计通知书 离任人提交任期履职报告审计小组拟定审计方案被审计单位准备资料 离任人提交任期履职报告 审计小组拟定审计方案 被审计单位准备资料 提交资料并承诺 提交资料并承诺 具体实施审计：分析性复核、访谈、测试、抽样审计等 具体实施审计：分析性复核、访谈、测试、抽样审计等 核对工作底稿形成审计工作底稿 核对工作底稿 形成审计工作底稿 审计小组起草审计报告草稿 审计小组起草审计报告草稿 经营成果真实性重大经营决策经济责任法律法规制度遵循 经营成果 真实性 重大经营决策经济责任 法律法规制度 遵循情况 资产质量 变动状况 财务核算 合规性 经营绩效 变动情况 审计负责人复核审计报告 审计负责人复核审计报告 征求被审计对象和离任人意见 征求被审计对象和离任人意见 有异议，是否追加审计或调整报告无异议 有异议，是否追加审计或调整报告 无异议 审定审计报告报集团领导 审定审计报告报集团领导 根据集团领导批示分发审计报告