ZC-002财务支出审批制度.docVIP

受控范围 全体员工 文件名称 页 次 第1页 共5页 发行状态 书 面 财务支出审批制度 修订日期 2004/12/27 版 本 1 发行日期 2004/12/28 1.目的 为明确资金使用审批程序、权限和手续，有效监督、控制各项财务支出，特制定本制度。 2.范围 适用于有关财务审批的各项事务。 3.原则 遵循“合理、节约、合法”的原则。 4.财务支出审批流程（见附件）。 5.财务支出审批权限（见附件）。 6.财务支出办理手续 6.1固定资产购置：凭购货合同（按公司规定需签订经济合同的，下同）、购货发票、固定资产卡片支付。固定资产卡片的资产价值由财务人员填写，固定资产使用人或保管人需在卡片上签名。一切固定资产购置须依据公司下达的年度预算限额进行。 6.2土地购置：凭出让或买卖合同、合规发票或收据支付。 6.3对外投资：凭合同、合规收据支付。 6.4开发成本： 6.4.1外包工程款支付 6.4.1.1工程预付款或进度款：凭工程合同、合规发票、工程结算单支付；如有超出合同或预算的增加工程量，除要有现场签证外，还须有预算审核和总经理审批单；如有扣罚事项，应将双方确认的扣罚通知或证明送财务部备案。 6.4.1.2工程结算款：凭合同、结算书、工程验收证明、合规发票等支付。 6.4.2无合同工程费 6.4.2.1报建环节费：凭收费部门开出的缴款通知单、计费标准、合规收 受控范围 全体员工 文件名称 页 次 第2页 共5页 发行状态 书 面 财务支出审批制度 修订日期 2004/12/27 版 本 1 发行日期 2004/12/28 据支付。 6.4.2.2工程测量或检测费：凭测量或检测部门的收费标准、合规收据支付。 6.4.2.3零星工程：凭经审核、审批的工程量签证单、结算书、合规发票、工程完工验收证明支付。 6.4.2.4零星采购：凭经批准的采购申请、合规发票、领料单据（须有库管员、领用人及领用部门负责人签名并注明用途）支付。 6.4.3其它费用：凭有关开支依据、合规单据支付。 6.5销售费用： 6.5.1广告、宣传费 6.5.1.1广告费：凭合同、合规发票、经公司确认的样稿及相关凭据支付。 6.5.1.2促销费：凭批准的活动方案、费用预算、抽奖活动的中奖名单、相关合同、合规单据支付。 6.5.1.3宣传费：包括展览、运输、租赁费等，凭合同或审批的活动方案、合规发票支付。 6.5.1.4策划代理费：凭合同、合规发票支付。 6.6财务费用： 6.6.1银行借款利息：凭借款合同、利息单支付。 6.6.2筹资费用：凭合同、评估报告、合规发票支付。 6.7管理费用： 6.7.1工资、补贴、奖金和差旅费：分别按公司有关制度执行。 6.7.2办公费、劳保品、低值品、车辆使用费、会议费：凭审批资料、合规单据支付。 6.7.3咨询、中介及诉讼费：凭合同、合规发票支付。 受控范围 全体员工 文件名称 页 次 第3页 共5页 发行状态 书 面 财务支出审批制度 修订日期 2004/12/27 版 本 1 发行日期 2004/12/28 6.7.4职工教育费：凭经批准的员工进修或专业教育申请书、合规单据并按公司相关制度支付。 6.7.5业务招待费：凭合规单据报销。超限额支出的业务招待费，应事先向总经理书面申请后予以支付（确属急需开支而无法先进行书面申请的，可向总经理电话请示，获得总经理的批准，并在事后补办申请手续）。 6.7.6车船使用税、房产税、印花税：凭财务负责人、审批人签发的付款申请支付，凭完税凭证报销。 6.7.7劳动保险费：凭总经办核实、公司审批的投保名单、合规票据支付。 6.8税金缴纳：凭财务负责人、审批人签发的付款申请支付、凭完税凭证报销。 6.9资金借贷和债务清偿： 6.9.1借出款项：凭合同、合规收据支付。 6.9.2债务清偿：凭付款通知单或付款申请、合同、合规收据支付。 6.10福利费： 6.10.1餐补：按公司《薪酬管理制度》的相关规定执行。 6.10.2文体活动费：凭经批准的活动方案、费用预算和合规单据支付。 6.10.3其它补贴、补助：凭公司相关规定或经审批的申请单、合规单据支付。 6.11其它款项支付： 6.11.1业务备用金：凭经逐级审核审批的借据支付。 6.11.2业务借款：凭合同、付款申请、借据支付。 7.其它规定 7.1所有报销的原始单据均应提供合规票据，如无特殊原因不得以收据、白条或无关、无效票据替代，违者将不予报销。 对确需开支，又确实未能取得合规发票或行政事业收据的，除须注明未能取得合法单据的原因外， 还须经财务负 受控范围 全体员工 文件名称 页 次 第4页 共5页 发行状态 书 面 财务支出审批制度 修订日期 2004/12/27 版 本 1 发行日期 20