2018年预算编制启动.pptxVIP

****预算编制启动会 2017年11月2018预算概况2018预算概况2018预算概况2018预算编制运营预算1、营销预算2、生产建设预算3、采购预算资源配置预算1、人力资源2、费用预算3、固定资产预算1、利润预算 3、资产负债表2、资金预算业务预算KPI指标财务预算2018预算编制启动2018预算工作说明 将预算分为利润中心预算（承担收入、收费任务的部门）和成本中心（专业及管理职能部门）预算两类。各利润中心对每年度的主营业务收入，各种消耗、费用、税金作全面预计和测算；各成本中心仅就年度内本部门各项花费进行测算汇总，并标注这些预算的测算依据。 流程：上报公司财务部，财务部汇总、分析，报公司管理决策层， 公司决策层根据公司战略目标、董事会意愿，结合初期预算，制定经营目标和公司总预算，报公司董事会审议，董事会批准的最终预算为公司的年度预算。（公司平衡---部门修正---分解到月度）2018预算编制方法各成本中心预算编制方法均采用零基预算法：对各个业务项目所需的人力、物力和财力，都要以零为起点，重新加以估算。1、详细提出各项业务的收支；2、审查时要考虑该项工作是否有必要，能否精简----效率3、经营项目： 权衡每项工作轻重缓急和成本效益，以及所需经费的多少；4、成本中心的预算要与上期发生情况做对比分析。相对固定的费用，按总额控制；随业务量变化的变动费用；2018预算编制内容导向：201