财务软件实用教程（用友ERP－U8.52版） 第8章 固定资产.pptVIP

用友财务软件实用教程 第8章 固定资产管理 第8章 固定资产管理 教学目的与要求： 系统学习固定资产系统初始化、日常业务处理和期末业务处理的工作原理和操作方法 要求掌握建立固定资产账套，进行基础设置及录入原始卡片的内容和方法；熟悉固定资产增减变动的处理方法，掌握计提折旧和制单的方法，了解对账、结账及账表查询的方法 第8章 固定资产管理 8.1 固定资产系统初始化 8.1.1 建立固定资产子账套 第8章 固定资产管理 第8章 固定资产管理 第8章 固定资产管理 8.1.2 基础设置 1. 选项设置 2. 部门档案设置 第8章 固定资产管理 3. 部门对应折旧科目设置 第8章 固定资产管理 设置对应折旧科目时注意： ?在使用部门的折旧科目功能前，必须已建立好部门档案 ?设置上级部门的折旧科目，则下级部门可以自动继承，下级部门也可以选择与上级部门不同的会计科目 第8章 固定资产管理 4.资产类别设置 第8章 固定资产管理 设置资产类别时注意： ? 只有在最新会计期间时可以增加资产类别，月末结账后则不能增加 ? 资产类别编码不能重复，同级的类别名称不能相同 ? 类别编码、名称、计提属性、卡片样式不能为空 ? 其它各项内容的输入是为了输入卡片时缺省，可以为空 ? 非明细类别编码不能修改和删除，明细类别编码修改时只能修改本级的编码 ? 使用过的类别计提属性不允许删除或增加下级类别 第8章 固定资产管理 5. 增减方式设置 第8章 固定资产管理 设置增减方式时注意： ?此处所设置的对应入账科目是为了在进行增加及减少固定资产业务处理时直接生成凭证中的会计科目 ?非明细级增减方式不能删除，已使用的增减方式不能删除 ?生成凭证时如果入账科目发生了变化，可以进行修改 第8章 固定资产管理 6. 使用状况设置 第8章 固定资产管理 7. 折旧方法设置 第8章 固定资产管理 8.1.3 原始卡片录入 第8章 固定资产管理 表7-5 固定资产原始卡片: 第6章 固定资产管理 录入固定资产原始卡片时注意： ? 卡片中的固定资产编号根据初始化或选项设置中的编码方式，自动编码或需要用户手工录入 ? 录入人自动显示为当前操作员，录入日期为当前登录日期 ? 与计算折旧有关的项目录入后，系统会按照输入的内容将本月应提的折旧额显示在月折旧额项目内，可将该值与手工计算的值比较，看是否有录入错误 ? 其它页签录入的内容只是为管理卡片设置，不参与计算。并且除附属设备外，其它内容在录入月结账后除备注外不能修改和输入，由系统自动生成 ? 原值、累计折旧、累计工作量录入的一定要是卡片录入月月初的价值，否则将会出现计算错误 ? 已计提月份必须严格按照该资产已经计提的月份数，不包括使用期间停用等不计提折旧的月份，否则不能正确计算折旧 ? 开始使用日期，必须采用YYYY-MM-DD形式录入。其中年和月对折旧计提有影响，日不会影响折旧的计提，但是也必须录入 ? 如果输入原值和净值，可自动计算累计折旧 ? 对应折旧科目，根据所选择的使用部门自动带出 第8章 固定资产管理 8.2 日常业务处理 8.2.1 固定资产卡片管理 1. 卡片查询 第8章 固定资产管理 查询卡片时注意： ? 按部门查询卡片可以从左边查询条件下拉框中选择按部门查询，目录区显示部门目录，选择部门编码目录，右边显示所有在役和已减少资产状况；选择要查询的部门名称，则右侧列表显示的就是属于该部门的卡片列表。在役资产和已减少资产可分别显示 ? 按类别查询卡片可以从左边查询条件下拉框中选择按类别查询，目录区显示类别目录，选择分类编码表，右边显示所有在役和已减少资产状况；选择要查询固定资产类别，则右侧列表显示的就是属于该类别的卡片列表。在役资产和已减少资产可分别显示 ? 双击某一卡片则会打开该卡片，查看该卡片的所有内容 第8章 固定资产管理 2. 卡片修改与删除 当发现卡片录入有错误，或资产在使用过程中有必要修改卡片的一些内容时，可以通过卡片修改功能实现，这种修改为无痕迹修改。删除卡片是指把卡片资料彻底从系统中删除