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改善我国中小企业融资难政策建议 　　 ［提要］ 中小企业在我国社会与国民经济中发挥着越来越重要的作用，但是在其融资过程中尚有很多问题等待解决，使得中小企业对我国社会、国民经济所做的贡献与他们从各种金融机构与政府所得到的资金、财税等支持是不成比例的。为了更好地服务与促进我国中小企业发展，本文通过中小企业内外两方面入手，系统的提出解决我国中小企业融资难的政策建议，旨在更好地促进我国中小企业健康发展。 　　 关键词：中小企业；融资；政策建议 　　 本文为黄河水利职业技术学院青年科研基金项目（项目编号：2011QNKY004） 　　 中图分类号：F83 文献标识码：A 　　 收录日期：2012年2月24日 　　 中小企业在我国社会与国民经济中发挥着越来越重要的作用，但是在其融资过程中尚有很多问题等待解决，使得中小企业对我国社会、国民经济所做的贡献与他们从各种金融机构与政府所得到的资金、财税等支持是不成比例的。鉴于此，为了解决中小企业所面临的融资难问题，进一步促进中小企业的发展，各国实务界与理论界及政府管理机构对中小企业所面临的融资困难问题做出了种种研究，并提出了许多切实可行的建议，政府管理机构也实施了一些扶植政策与法律。改革开放以来，中小企业这种组织形式在我国存续时间并不长，在中小企业发展过程中出现各种问题是很正常的，但是我们如何以正确的方式解决这些问题？国外自上世纪四十年代以来，在扶植中小企业发展中总结了一些行之有效的措施，进行了各种创新，设计了多种运作方式，所有这些措施都在一定程度上缓解了中小企业融资的困境，促进了中小企业的发展。为了更好地服务与促进我国中小企业的发展，需要在理论与国外成功的实践基础上，提出解决我国中小企业融资难的政策建议。 　　 一、与中小企业外部相关的对策及建议 　　 （一）加强政府管理机构对中小企业的管理与扶持，并使之常态化。首先，政府应高度重视中小企业在我国社会经济中的重大作用，设立专门管理与扶植中小企业的机构。美国20世纪四十年代就成立了许多服务中小企业的政府或民间组织，如中小企业委员会、中小企业协会和联邦中小企业局等。日本也有一套从中央政府到地方政府的系列服务于中小企业的机构。我国尽管也设有按城乡划分的“乡镇企业局”；按行业划分的工业局、贸易局、交通局、港务局等，但是这些管理机构多是对中小企业的管理，真正服务中小企业的很少，这些机构多是为收取管理费而存在，同时这些机构形成了对中小企业的多头管理，使得中小企业的营运成本更高，不仅没扶植中小企业的发展，相反阻碍了中小企业的发展；其次，政府应该从多方面制定前后一致具有可操作性的财政税收优惠政策，从流转税到所得税，通过降低税率，税收减免，扶植中小企业的健康发展；再次，我国政府应吸取发达国家资本市场建设的经验构建一个多功能、多层次的资本市场，完善中介服务组织，降低中小企业进入资本市场的壁垒，以方便不同规模对象、不同发展阶段的企业进行直接融资；积极发展二板与中小板市场，降低准入门槛，让有发展潜力的、市场前景好的、产品技术含量高的中小企业直接进入证券市场融资。 　　 （二）深化不同层级商业银行的改革，完善金融市场秩序，在融资服务中实现“打包” 　　 1、各商业银行要转变服务观念，将支持中小企业发展作为自身的一项社会责任。各商业银行要充分认识到中小企业在社会经济中的重要性，转变观念，增强自身社会责任。应该看到，国有大企业尽管在国民经济中占很大的比重，可数量有限，并且其结算和信贷业务基本上已被各大型银行所垄断，这些大客户贷款一般均由总、省行直贷，或向资本市场直接募集所需资金，地方商业银行要想拓宽业务领域和增加利润来源渠道，就需要把目光投向中小企业。同时，作为大型商业银行不能仅注重自身利润，应实现经济效益与社会效益的协调发展。 　　 2、商业银行尽管组建中小企业信贷部，但是贷款流程繁杂，不便于服务中小企业。商业银行应结合中小企业贷款的特点（户数多、地区分散、财务管理不规范），成立专门负责中小企业贷款前审批、发放与贷后管理的中小企业信贷部，并且进一步完善，真正做到为中心企业服务。 　　 3、商业银行应简化中小企业贷款审批程序，做到责权利明确。现在大多数商业银行发放各类贷款，采取审贷分离，集体审批、层层把关的办法，这无疑对预防商业银行贷款风险、防止贷款死呆账、提高贷款质量有一定的益处，但同时也存在一些贷款程序繁琐，贷款手续费高，操作不简便，贷款审批时间过长，贷款权力集中，责任模糊等弊端，这样的审批特点尤其不适合中小企业贷款。根据中小企业特点，应该实行完全信贷员终身负责制，即贷款前的调查与发放及贷后的跟踪服务由信贷员全过程完成，该信贷员是此笔贷款唯一的和终身的责任人，真正做到责权利明确。 　　 4、开展金融创新，对中小企业实行区别对待，在融资服务中实现