财政业务术语集.doc

财政业务术语列表 本文件列示了财政业务术语117个，包括部门预算、指标管理、国库集中支付和非税收入等业务。 其中定义及说明已填写的97个，待填写的20个。 序号 术语名称 定义及说明 供参考的定义或说明 备注 一 组织机构 101 财政部门 财政部门可以分为财政部（厅、局）和乡（镇）财政所，分别对本级政府负责，本身是一个预算单位。 102 预算单位 预算单位是指各行政机关、事业单位以及与财政部门有经费领拨款关系的社会团体。不包括自收自支企业化管理的事业单位。 未包含军队武警。 103 一级预算单位 一级预算单位也称主管预算单位，是指与总预算直接发生预算资金往来关系的公共部门，通常是指政府的职能机构。 未包含军队武警。 104 n级预算单位 经编制部门核定编制，承担相应职能、归口主管部门管理的下属机构。 105 单位类型 按单位执行的是履行国家职能或促进社会发展的职能对单位进行的分类。 代码表：1行政单位;2事业单位;9其他单位 106 中央部门 与财政部直接发生预算缴款、拨款关系的国家行政机关、军队武警、政党组织、社会团体及事业单位和企业。 《编制指南》121页 107 主管部门 预算单位的上级归口管理部门。 108 部门司 部门预算管理司的简称。负责中央部门的预算工作。 109 财政业务处室 财政部门按照财政职能划分的财政内设职能处室，各业务处室都管理相应的预算单位。 110 代理银行 是指代理财政非税收入收缴、汇划清算业务的商业银行，各省可根据实际情况，或由财政部门招标确定，或委托有关商业银行代理。 111 清算银行 负责和代理银行归集行进行划款清算业务，包括人民银行和商业银行，人民银行负责预算内资金的管理和清算；商业银行负责预算外资金的管理和清算。 112 财政国库支付中心 113 执收单位 是指依据国家法律、行政法规或部门规章管理制度，依法行使非税收入征收权、具有法人资格并独立进行财务核算的单位 二 业务信息 201 支出功能分类 主要反映政府活动的不同功能和政策目标。 202 支出经济分类 主要反映政府支出的经济性质和具体用途。 203 预算支出 部门或单位编制预算时，将下一年度预计将发生的支出称为预算支出。按支出的内容分为基本支出和项目支出。 204 基本支出 基本支出是行政事业单位为保障其机构正常运行运转和完成其日常工作任务所必须的支出，具体包括人员支出、日常公用支出及对个人和家庭的补助支出。 未包含军队武警。 205 项目支出 项目支出是指行政事业单位为完成特定行政工作任务或事业发展而发生的支出。 未包含军队武警。 206 预算收入 部门或单位编制预算时，将下一年度预计将发生的收入称为预算收入。包含一般预算收入、预算外收入、基金收入、其他收入。 207 收入预算科目 主要反映政府收入的来源和性质。 208 项目 209 项目类型 按项目的性质对项目进行的分类。 行政事业类项目、基本建设类项目…… 79页 210 项目类别 项目按照部门预算编报要求进行的一种分类。 同一名称出现在两处：项目基本信息表/预算指标管理 211 部门预算 部门预算是由政府各部门编制，经财政部门审核汇总后报立法机关审议通过，反映各部门所有收入和支出的公共收支计划和法律文件。 212 财政年度 213 资金来源 预算单位按资金取得的来源性质，将资金划分为来源于财政拨款、预算外资金和其他资金。 出现在三处：预算编报的基本支出/项目管理/指标管理 基本支出和项目支出中是一个概念。指标管理系统是按预算资金安排的来源划分的。 214 支付方式 出现在部门预算和指标管理中，此外，与国库业务的支付类型关系？ 215 资金使用方向 分为：单位、公用、下级财政 216 基金 217 政府性基金 指按照国务院或财政部审批的项目和标准向企事业单位和个人征收、募集或以政府信誉建立的具有特定用途并纳入预算内管理的各种基金（资金、附加收入）。 218 收费项目 219 预算外资金 预算外资金是指按规定缴入财政专户和经财政部门批准单位留用的未纳入预算管理的财政性资金。 220 国库单一账户 是指财政部门在中国人民银行开设的国库存款账户，用于记录、核算和反映纳入预算管理的财政收入和支出活动和与财政部门在商业银行开设的零余额账户进行清算，实现财政资金的集中支付 221 零余额账户 是指财政部门或预算单位依据财政授权在商业银行开设的、用于财政直接支付、财政授权支付和与国库单一账户支出清算的账户（建议分财政、预算单位分开定义） 222 政府收支分类 是指为