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税法培训;企业所得税 ;02;应纳税额＝应纳税所得额×适用税率－减免税额－抵免税额 ;25%;;国债利息收入;;公共基础设施项目-三免三减半;;费用扣除;费用扣除;费用扣除;费用扣除;费用扣除;费用扣除;费用扣除;费用扣除;费用扣除;费用扣除;费用扣除;费用扣除;费用扣除;费用扣除;费用扣除;费用扣除;费用扣除;1;;以经营租赁方式租入的固定资产;林木类生产性生物资产;;自行开发的支出已在计算应纳税所得额时扣除的无形资产;折旧完的改建;损失;（一）企业在正常经营管理活动中，按照公允价格销售、转让、变卖非货币资产的损失； （二）企业各项存货发生的正常损耗； （三）企业固定资产达到或超过使用年限而正常报废清理的损失； （四）企业生产性生物资产达到或超过使用年限而正常死亡发生的资产损失； （五）企业按照市场公平交易原则，通过各种交易场所、市场等买卖债券、股票、期货、基金以及金融衍生产品等发生的损失。;;转让定价、预约定价安排、成本分摊协议、受控外国企业、资本弱化以及一般反避税等特别纳税调整事项;1;居民企业以企业登记注册地为纳税地点；但登记注册地在境外的，以实际管理机构所在地为纳税地点。;;;纳税申报表;纳税申报表;纳税申报表;增值税 ;02;;一、增值税原理;二、增值税税率和征收率;应缴增值税＝销项税额－进项税额;第一联：记账联（是销货方发票联， 是销货方的记账凭证）;三、增值税计税方法（增值税专用发票）;;;三、增值税计税方法（增值税普通发票）; ;四、增值税纳税义务发生时间;其中，提供有形动产租赁服务增值税税率为17% ;;11%;;;;五、营业税改征增值税试点;五、营业税改征增值税试点;五、营业税改征增值税试点;五、营业税改征增值税试点;五、营业税改征增值税试点;;;;影响;1.作为一般纳税人，应尽量向供应商索取增值税专票 2.对参加营改增的供应商启动价格和开票谈判，共享税改红利 ;城建税及教育费附加;;;可退还;印花税;印花税;印花税;印花税;个人所得税;个人所得税;工资、薪金所得;个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营所得适用;劳务报酬;向供货方、服务提供商获取增值税专用发票??严格票据的审核，避免不合规发票；与企业经营无关的支出应优化处理;纳税申报;;抄报税流程;抄报税;金税盘、税控盘;发票管理;增值税专用发票丢失如何处理;增值税专用发票丢失如何处理;增值税专用发票丢失如何处理;谢谢