“一字编码课件”h汽车零部件制造有限公司风险案例分析.pptx

透视固定资产项目贷款的风险隐患 ----H汽车零部件制造有限公司风险案例分析 Contents 目录 PART1 事件回顾 客户基本情况 公司名称：H汽车零部件制造有限公司 成立时间：2009年08月25日 注册资本金：1500万美元 法人代表：付XX 实际控制人：韦XX 主营业务：汽车轮毂 行业分类：汽车零部件及配件制造 公司实为为自身的“年产200万只汽车轮毂 项目”而专门成立的新建企业法人。 客户简介 韦XX 洪泽Y轮毂制造厂 （注册资金：850万元） 江苏S轮毂制造有限公司 （注册资金：2850万元） 江苏省H汽车零部件制造有限公司（注册资金：1500万美元） 淮安H轮毂制造有限责任公司 （注册资金：2400万元） 蔡XX 洪泽县J轮毂制造有限责任公司 （注册资金：850万元） 刘XX 亲戚关系 45.40% 24.60% 30.00% 100% 100% 客户简介 客户简介 韦XX 洪泽Y轮毂制造厂 江苏SZ轮毂制造有限公司 江苏省H汽车零部件制造有限公司（注册资金：1500万美元） 淮安HT轮毂制造有限责任公司 蔡XX 洪泽县J轮毂制造有限责任公司 刘XX 亲戚关系 45.40% 24.60% 30.00% 100% 100% 我行已开展授信 展业通 展业通 项目名称 年产200万只高性能铝合金汽车轮毂项目 立项 取得县发改委核准通知书 环评 取得县环保局审同意项目建设批件 用地 取得土地证，面积73733平方米（110亩） 建设证书 取得《建设用地批准书》、《建设工程规划许可证》、《建设工程施工许可证》 总建筑面积 建筑物总建筑面积34062平方米，包括1#—4#生产车间，20条生产线，新增主要设备等。 预计效益 年产值7亿元，计算期平均利润5568万元 建设进度计划 2010年10月至2011年12月，共15个月 财务内部收益率 29.29% 静态投资回收期 4.96年 项目指标 项目合规性 H汽车零部件制造有限公司年产200万只汽车轮毂项目 客户简介 2011年-2014年授信情况 品种 授信敞口 （万元） 2011年担保方式 2013年担保方式 累计提款 （万元） 固定资产贷款 7000 淮安市X担保有限公司担保3000万元；淮安市Y担保有限公司担保6000万元 自有房产土地抵押3000万元；淮安市Y投资担保6000万元 7000 流动资金贷款 2000 1700 合计 9000 8700 客户简介 2014.11 2014.3 2015.3 企业停产 H系企业资金链断裂、全面停产。关联公司贷款欠息，H汽车零部件有限公司在我行贷款也发生欠息，欠息金额约130万元。 保全清收 H汽车零部件制造有限公司进入破产清算程序，2015年7月法院召开了第一次债权人会议。 风险爆发 江苏省H汽车零部件制造有限公司1700万元流贷到期无法偿还，出现逾期，目前已下迁不良。 2012.4 2013.4 授信调整 2012年4月授信安排调整中，追加了法人韦光东连带责任担保；2013年4月授信安排调整中，变更为淮安市Y担保有限公司担保和自身资产抵押。 客户简介 PART2 深挖解析 深挖解析 贷前调查：企业情况失实 贷时审查：企业审核不足 贷后监控：规定动作缺位 贷前调查 项目评估 项目可行性把握不准确，该项目资金和进度是否可行，项目尚未达到预计产能就已进入还款期； 项目资金评估不准确，存在资金缺口。 经营主体 H系企业均为汽车轮毂生产企业，由于其为民营企业且性质相同，运营资金、生产设备转移无障碍，需集团管理，把握企业整体贷款资金需求以及资产负债比率。 H企业沿用家族氏管理，依靠人情开展管理，缺乏严格合规的制度、流程，编制人数远大于在岗人数，造成人事费用严重超支，生产成本大幅上涨。 上下游管理 与上游企业订单未落实，与下游企业长期赊欠采购原材料，导致供货商普遍存在加价和降低原料质量的问题，致使原材料成本大幅上升。 生产管理 生产环境较为恶劣，但是工人报酬与其工作不成正比，造成工人生产积极性差，产品成品率低，生产浪费，加剧了生产成本上涨的幅度。 贷时审查 客户准入 H系企业均为汽车轮毂民营企业，应要求授信前落实集团客户管理，但是却采取多种授信方式，以至于企业资金挪用，短贷长用，导致逾期欠款。 项目准入 项目资金存在缺口，最终未能投入生产又已进入还款期，最初项目可行性以及建设进度审查存在瑕疵。 同业撤资 项目进度 贷后监控—规定动作缺位 未认真实地考察把握企业项目建设进度，最终整车厂订单落空。在建设资金有缺口，建设进度滞后，产能不达要求的情况下没能积极采取措施。 自2013年起，同业大幅压缩该客户贷款，我行未及时把握同业信号，压降敞口，规避企业经营风险。 PART3 回顾反思 回顾