百分位数回归方法在财务管理中的使用.pdfVIP

摘要 摘 要 对于进行定量分析的管理学研究者来说，普通最小平方(OLS)表达式已经成为 一种进行大范围经验性问题分析的熟悉的可信赖的工具(Western，1995)。但是运 用最小二乘法的条件比较高，如线性回归模型要求满足同方差性、随机误差间两 两不相关等条件，当需要进行回归系数的显著性推断时，通常还要假设残差服从 正态分布。在实际问题中，完全满足这些基本假设的情况并不多见，然而一旦违 背了某一项基本假设，那么在应用时就难以得到无偏的、有效的参数估计量。 本论文针对上述问题，以混合成本的分解和OILPLUS公司取暖用燃油消耗的 分布为主要研究对象，在进行参数估计时，应用百分位数回归方法，并与最小一 乘法、最小二乘法进行比较。主要结论有：通过对混合成本的分解，可以看到采 用百分位数回归方法得到的模型与采用最小二乘法得到的模型显著不同；通过对 OILPLUS公司取暖用燃油消耗分布的模拟，既可以看到采用百分位数回归方法与 采用最小二乘法得到的模型显著不同，又可以得到比最小二乘法更为丰富的信息。 关键词：百分位数回归，最小二乘法，混合成本的分解，取暖用燃油消耗的分布 ABSTRACT For scienceresearcherwhoconductsthe research, management quantitativeanalysis the least has becomea tool ordinarysquares(OLS)expressionalready familiar，reliable forthe of and the whenwe analysislarge—scale empiricalproblem(Western，1995)．But usetheleast conditionis asthelinear squaresmethod，the high，such regression quite model to the errorbetweentwo random is requestssatisfyhomoscedasticity,the non-correlatedandSOon．Whenweneedto onthe inferenceofthe carry significance must theresidualerror normal regressioncoefficient，weusually suppose obeys distribution．In situationswhich meetthesebasic practical problems，the fully are once in it assumptionsrare，butabasic isviolatedthe assumption applicat