成都富谦融资担保有限公司出纳岗位职责及业务流程计 毕业设计论文.docVIP

财经分院毕业 题 目成都富谦融资担保有限公司出纳岗位职责及业务流程设计 专业班级 会计与审计113-5班 学生姓名 学生学号 11301060552 毕业届别 2014届 指导教师 2014年3月 目 录 序言 摘要 一成都富谦融资担保有限公司出纳岗位职责与业务流程现状 （一）成都富谦融资担保有限公司简介 （二）成都富谦融资担保有限公司出纳岗位职责与业务流程现状 （三）健全的出纳岗位体系对公司发展的重要意义 二成都富谦融资担保有限公司出纳岗位职责与业务流程存在的问题 （一）出纳工作操作不规范 （二）出纳人员素质不高 （三）出纳的工作作风不严谨 （四）内部监督弱化、不完善 三 对于成都富谦融资担保有限公司出纳岗位职责与业务流程的解决方法  （一）首先要不断的提高出纳人员的职业道德精神 （二）出纳人员应该坚持准则 做好出纳工作业务流程 完善现金管理条例 严格审查出纳人员的任职资格 后记 序 言 随着现在的社会越来越进步，经济越来越发展的社会中。出纳岗位在一个企业中必不可少的岗位，毕竟它涉及到资金的运作，所以，相对的就出现了出纳岗位的职责。出纳岗位的职责是属于财务管理的一个部分，受到一定的法律约束。所以，在企业建立出纳时伴随着出现的就是出纳岗位的职责。在法律的规定中，一个企业要建立一个健全的会计制度，出纳就是会计循环中的一个重要环节，而出纳的职责也是必不可少的。出纳的职责是约束一个出纳岗位工作人员的行为规范。在一个企业的内部牵制制度也规定了企业的职务分离、钱财分离、账务分离的原则，所以，出纳是一个独立的岗位，领导不得兼任，会计不得替代。做的好的出纳岗位是可以帮助企业节约成本资金的，规范企业的业务流程。做的不好的出纳岗位会导致企业的业务不清不楚，账务错乱，财务流失。例如：没有根据真实的原始凭证来记录的账务会导致企业的资金去向不明，因此，企业要想发展壮大，就必须对公司出纳岗位职责与业务流程进行全面的了解与把握。 成都富谦融资担保有限公司出纳岗位职责与业务流程设计 摘 要：出纳岗位，是管理现金、银行存款及有价证劵，办理本公司现金支付、银行结算等货币资金管理的要求。各企业可根据企业规模的大小、货币资金的管理和出纳工作的繁简来设置出纳机构或出纳岗位。本次论文当中，通过研究成都富谦融资担保有限公司出纳岗位职责与业务流程的体系不健全，出纳岗位设置不合理，出纳岗位人员素质不合格，出纳岗位没有有效利用等一系列问题，探究其具体有效的解决办法，从而为中小企业出纳岗位职责与业务流程的改进提出建议。 关键词：出纳岗位职责 业务流程 一、成都富谦融资担保有限公司出纳岗位职责及业务流程现状 （一）成都富谦融资担保有限公司简介 成都富谦融资担保有限公司是四川省政府金融办批准设立的融资性专业担保公司本公司业务范围为贷款担保、贸易融资担保、项目融资担保、信用证担保及其它融资性担保业务，与担保有关的融资公司的经营宗旨是，以信用增级为服务方式，提升企业信用，改善社会信用资源配置，提升市场交易效率，促进社会信用体系和信用文化建设，为国民经济和社会发展服务。公司愿景是成为国内最具竞争力的非标准金融和信用增级服务的集成商。出纳是按照有关规定和制度，办理本的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。从广义上讲，只要是票据、货币资金和有价证券的收付、保管、核算，就都属于出纳。它既包括各单位会计部门专设出纳机构的各项票据、货币资金、有价证券收付业务处理，票据、货币资金、有价证券的整理和保管，货币资金和有价证券的核算等各项工作，也包括各单位业务部门的货币资金收付、保管等方面的工作。狭义的出纳则仅指各会计部门专设出纳岗位或人员的各项工作。出纳是随着货币及货币兑换业的出现而产生的，所谓“出”即支出，付出；而“纳”即收入。具体地讲，出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券进进出出的一项工作。出纳是会计工作的重要环节，涉及的是现金收付、银行结算等活动，而这些又直接关系到职工个人、单位乃至国家的经济利益，工作出了差错，就会造成不可挽回的损失。因此，明确出纳人员的职责和权限，是做好出纳工作的起码条件出纳工作操作不规范目前鉴于客观 (二) 出纳工作人员素质不高 （三）出纳的工作作风不严谨 要做好出纳工