2012 年度全员成本目标管理实施方案.docVIP

2012 年全员成本目标管理实施方案 为深入贯彻落实中石化“经营一元钱、节约一分钱”的 精神，牢固树立“所有成本都可控、成本人人都能控”的管 理理念，持续推进全员成本目标管理工作，根据《四个体系 建设的指导意见》的要求，结合公司实际，特制定本方案。 一、组织机构 成立全员成本目标管理领导小组。 组 长： 副组长： 成 员：财务科、企管科、经营督查科、人力资源科、 设备管理科、物资供应站、各基层单位等部门负责人。 领导小组下设办公室，负责全员目标成本管理的日常工 作。办公室设在**科，**兼任办公室主任，办公室成员由相 关业务科室人员组成。 二、目标 总体目标是：全面贯彻落实油田持续推进全员成本目标 管理总体要求，加强成本目标管理四个体系建设，紧紧围绕 公司 2012 年总体工作思路，以全员成本管理为核心，以“建 标、 对标、 追标、 创标” 为手段， 创新管理体制和运行机制， 细化成本控制单元，健全经济效益指标体系，优化成本控制 指标，进一步完善激励约束机制，全面提升成本管理水平， 增强公司市场竞争力。 三、具体工作内容 （一）各层级的管理职责 1. 全员成本目标管理领导小组职责 负责全员成本目标管理的整体安排，组织编制公司年度 预算目标；负责协调全员成本管理重大事项及跨部门协作事 宜；负责组织召开领导小组例会。 2.相关科室职责 企业管理科：负责目标成本管理小组的日常工作和对上 级相关业务部门的对接；负责执行落实公司经营指标分解工 作，制定月度收入计划；负责研究完善绩效考核办法，进一 步健全成本控制激励与约束机制。 财务科：负责健全成本管理制度，完善成本核算体系， 监控成本运行，及时预警实际成本与目标成本的差异；负责 细化成本管理单元，优化财务资源；负责财务预算指标的建 标，控制和分析工作；负责公司成本管理和成本核算工作。 人力资源科：负责完善公司用工管理，规范职工薪酬结 构，优化劳动生产力的组合，提高劳动生产率和人工成本利 润率；负责人力资源方面技术经济指标的控制和分析工作。 设备管理科：负责公司设备大修费的使用，编制维修计划，提高设备资产原值毛利率。 物资供应站：负责工程材料计划的审批，材料采购的监 督和管理工作；负责控制采购成本和存货，预警材料成本风 险。 3.公司所属单位职责 要建立相应的组织机构，明确职责分工，制定具体的全 员成本目标管理办法，党政正职要负总责，要抓具体落实， 保证全员成本目标管理工作的有效实施。 (二)进一步梳理成本管理单元，健全指标体系 1.梳理成本管理单元 要针对现有业务，结合公司生产经营流程，从上到下细 化成本管理单元，将成本管理单元逐步细化到单个施工项目、 单个班组、单台施工设备等，将责任主体细化到基层、项目 部、班组、操作人员，将控制目标细化到材料费、人工费、 设备费等生产要素。 2.健全指标体系 在细化成本管理单元的基础上，建立一套科学、系统的 指标体系，指标体系按照公司、工程处、生产施工队（或项 目部）等分级建立。指标体系要包括核心指标和辅助管理指 标、财务类指标和技术经济类指标、价值量指标和实物量指 标。 （1）公司层面通过划小核算单元、细化成本要素，进一步落实目标责任管理，将专项费用及管理控制指标分解落 实到各责任部门，在控制落实专项费用的同时，建立以营业 收入增长率、成本费用利润率、资金占用减低率、主要生产 设备利用率、工期合同履约率为主要内容的管理控制指标体 系。 （2） 基层要结合自身特点和生产实际，对公司层面设 立的指标体系进行细化和补充，结合公司分解的指标任务， 将成本目标管理指标落实到每一个成本单元和操作岗位。具 体指标分解报公司备案。 (3)生产施工队或单项工程项目部是成本管理的最基层， 他的指标要根据各班组（项目）的实际情况分别设置，重点 是物料消耗等指标。 （三）进一步完善全员成本目标管理过程控制 成本管理要贯穿于生产经营的全过程，本着生产上适用， 技术上先进，经济上合理，安全上可行的原则，建立和完善 生产、技术、经济一体化的成本管理过程管控体系。建立成 本费用预警机制，各费用控制部门对所控制费用指标进行重 点监控，并按月通报费用发生情况；对各项指标增长较大的 单位，采用向主管领导发“预警告知书”的形式，促使各单 位发现问题，查找原因，加强本单位的成本费用管理。 1.建立成本定期分析制度 利用月度生产经营分析会，对各单位成本费用执行情况进行深入分析，重点分析成本费用中变动较大的项目。从单 项工程成本发生的实质入手，通过对人工、材料、机械、管 理等成本进行分析，查明影响成本变动的各种因素、原因及 应负责的部门和个人， 并提出有效的措施， 进一步降低成本。 人工费主要分析实用人工工日数、人工工资与目标预算工日 数、人工工资之差，