原创力文档- 1、本文档共50页，可阅读全部内容。
- 2、原创力文档（book118）网站文档一经付费（服务费），不意味着购买了该文档的版权，仅供个人/单位学习、研究之用，不得用于商业用途，未经授权，严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等，侵权必究。
- 3、本站所有内容均由合作方或网友上传，本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺！文档内容仅供研究参考，付费前请自行鉴别。如您付费，意味着您自己接受本站规则且自行承担风险，本站不退款、不进行额外附加服务；查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档，您可以点击 这里二次下载。
- 4、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等，请点击“版权申诉”（推荐），也可以打举报电话：400-050-0827(电话支持时间：9:00-18:30)。
- 5、该文档为VIP文档，如果想要下载，成为VIP会员后，下载免费。
- 6、成为VIP后，下载本文档将扣除1次下载权益。下载后，不支持退款、换文档。如有疑问请联系我们。
- 7、成为VIP后，您将拥有八大权益，权益包括：VIP文档下载权益、阅读免打扰、文档格式转换、高级专利检索、专属身份标志、高级客服、多端互通、版权登记。
- 8、VIP文档为合作方或网友上传，每下载1次， 网站将根据用户上传文档的质量评分、类型等，对文档贡献者给予高额补贴、流量扶持。如果你也想贡献VIP文档。上传文档
查看更多
44
2008版
《税务与退休规划》
Taxation and Retirement Planning
主讲人：雷晓康
Presenter: Dr. Xiaokang Lei
Sep.2009, Xi’an, China
报告人简介 C.V.
• 2008年在英国Lancaster Univeristy从事英国养老保险制
度改革及年金管理研究
• 2006年南开大学博士后，从事公共卫生及医疗体制改革
研究
• 2003年西北大学经济学博士
• Email: x.k.lei@163.com
• More information:
/html/xygk/dangzhenglingdao/200
806/22-104.html
2
44
2008版
CH9 退休计划基础
一. 退休计划的概念
退休计划是为了保证个人在将来有一个自立,尊严, 高品
质的退休生活,而从现在开始积极实施的理财方案
是针对在职者而言,退休计划也称为在职人员的养老金计
划，包括筹集资金、管理基金和支付养老金。
保障老年人基本生活的三条件
现金: 通过养老金计划来实现,即退休计划
住房
医疗
4
影响退休计划需求的因素
预期寿命的增长: 女性寿命长于男性
性别差异: 男性的养老金计划多于女性
退休时间: 提前退休问题
社会保障与养老金资金紧张
其它不确定因素
通胀/个人和家庭成员的健康状况/ 医疗保险制度
是否需要为子女留有遗产/退休后的生活费用
5
二. 退休规划的重要性
退休后收入减少
传统养老方式弊端显现，“养儿防老”不堪重负
社保基金（国家基本养老保险及企业年金）不
能足够维持退休时的基本生活所需
老有所养，老有所终
享受闲暇生活
6
父母与子女 子女配偶
子女经济能力
亲情状况 配合程度
养儿防老的三个基本要素
7
三. 退休规划风险
职业生涯规划的风险
投资风险
额外支出风险
活的比退休计划设定的期限长的风险
退休后不久身故，须缴纳遗产税
8
四. 退休规划应遵循的重要原则
养老规划，宜早不宜迟
注重安全，采取多样化的退休金储备方式
以保证给付的养老保险或退休年金满足基
本支出，以报酬率较高的有价证券投资满
足生活品质支出
文档评论（0）