差旅及会议费报销办法.doc

公司差旅和会议费用管理暂行办法 第一章 总 则 第一条 为加强公司差旅和会议费用管理，规范差旅和会议费用报销标准，根据集团公司有关规定，结合公司实际情况，制定本办法。 第二条 公司差旅和会议费用管理实行预算总额控制，公司对所属单位、全资子公司和控股公司下达差旅和会议费用总额控制指标，单位行政负责人为差旅和会议费用控制责任人；公司机关差旅和会议费用实行经费承包，机关部门主要领导为差旅和会议费用控制责任人。各单位可在本办法规定标准范围内根据本单位实际制定具体细则，并报公司财务资产处备案。 第三条 各单位应严肃财经纪律，本着厉行节约的原则，严格控制差旅和会议费用支出。 第四条 本办法适用于公司所属单位、全资子公司、控股公司，参股公司参照执行。 第二章 报销程序 第五条 员工差旅费报销程序。 （一）员工境内发生的差旅费，凭差旅费报销单和发票，于出差结束7天内到财务部门按照规定标准办理报销。差旅费超标准的，超额部分自理，特殊原因造成超标准的，须经主管领导批准后报销。 1．机关部门员工差旅费报销必须经部门主要领导签字审批后到财务资产处报销。 2．公司所属单位、全资子公司和控股公司员工差旅费报销按本单位规定的审批权限和程序办理。 （二）员工境外差旅费，按照规定的境外出差补助标准报销。境外差旅费报销程序与境内差旅费报销程序相同。 1．员工境外出差审批权限及程序执行公司有关规定。 2．出国团组持经国际事业部签字的《出国任务通知书》可到本单位财务部门预借出国补助费（预借金额上限为出国补助金额）。并凭本人身份证到银行办理换汇。 3．出国人员在回国15天内，凭《出国（境）项目申请表》、《赴境外出差补助审批单》、《赴境外机构出差生活费结算单》、经国际事业部签章后的护照出入境复印件等相关资料到本单位财务部门办理出国补助预借款的核销。 4．集团公司外事局从公司预付外事局的出国费中支付出国团组的护照、签证及国际机票的费用。出差事毕，国际事业部将出国团组《出国（境）项目申请表》等相关信息资料提交公司财务资产处，由公司财务资产处结合外事局提供的《出国费用结算单》核销预付外事局出国费，并分别将公司所属单位、全资子公司和控股公司员工的出国费转入相应的单位。 5．境外机构员工到境外其他国家出差，费用报销时应提供经公司业务主管领导审批的审批件。 6．员工赴境外出差超过原出国报告审批天数的，报销时应提供经业务主管部门审批的批件。 第六条 公司所属单位、全资子公司、控股公司和机关部门主办的各项会议，按照公司会议管理规定的审批权限和程序办理。 第七条 员工参加会议发生的会议费和差旅费，按本办法差旅费报销审批及程序办理。 第三章 备用金 第八条 备用金主要用于差旅费借款等日常零星开支。备用金借款可使用现金、支票、汇票或网银等方式支付，原则上能够采取银行转账结算方式的，不得使用现金。 第九条 按照集团公司规定，备用金借款限额为3万元。 第十条 员工需借用备用金时，按规定格式内容填写“借款单”，并按备用金审批程序办理。 第十一条 备用金审批程序。 （一）机关部门员工备用金借款，借款额度在限额内的，由部门主要领导签字审批，报财务资产处主要领导签字审批；借款额度超出限额的，报经部门主要领导、业务主管副总经理、财务资产处主要领导签字审批。 （二）公司所属单位、全资子公司和控股公司员工备用金借款，按本单位规定的审批权限和程序办理。 第十二条 备用金还款及报销期限。借款人须在预计还款期限内及时报销清账，借款尚未报销还清者，一律不再续借；对超过预计还款期限且无正当理由的，经财务部门催款后仍不办理报销手续的，由财务部门从借款人工资中逐月扣回。 第十三条 备用金借款必须按规定用途使用，不得挪作他用。现金或票据丢失，造成损失的，由借款人本人承担责任。 第四章 境内差旅费报销标准 第十四条 境内差旅费报销范围包括城市间交通费、住宿费、住勤补助和往返机场、车站、码头交通费。 第十五条 员工出差应按照以下规定乘坐交通工具： 交通工具乘坐标准按下表执行： 序号 行政职务 交通工具乘坐等级 火 车 轮 船 飞 机 1 正副局级人员 软席（卧） 二等舱 公务舱及以上 2 正副处级人员 软席（卧） 三等舱 经济舱 3 正副科级人员 硬席（卧） 三等舱及以下 4 一般人员（45周岁以上） 硬席（卧） 三等舱及以下 （45周岁以下） 硬席 三等舱及以下 （二）员工出差乘坐飞机应从严控制。正副科级及一般人员出差，单段路程在1000公里以上或出差任务紧急的，经单位领导批准后方可乘坐飞机。 （三）随同副处级以上人员出差的员工，不符合乘坐飞机条件而乘坐飞机的，须报单位领导批准。 （四）45周岁以下的一般人员乘坐火车，从当日晚6时至次日晨8时之间，在车上过夜