郑州代理记账公司：财务管理实质以及现金流量意义.docxVIP

金凯元——代理记账、工商注册首选品牌 财务管理实质以及现金流量的意义 代理记账、工商注册 财务咨询、审计汇算 首选金凯元好快记  HYPERLINK  企业管理部门需要了解现金流量信息，掌握企业现金流动规律，提高资金使用效率，为正确作出经营、投资、筹资决策提供依据;债权人和投资者则期望了解企业目前变现能力和现金生成潜力，以推断将来偿付债务和利润分配的能力。郑州代理记账公司总结现金流量表是反映企业一定会计期间内的经营活动、投资活动和筹资活动等对现金及现金等价物产生影响的会计报表，实际上是以现金为基础的财务状况变动表。 1、财务管理的实质 资产实质上就是公司在确定一组被使用的资金，这些资金的两个主要来源就是股东权益和负债，而收入和费用就是来解释公司收益是如何产生的，公司通过经营资产就会产生相应的利润，同时也会产生相应的现金流量。公司净现金流量中的一部分用来回报那些将资本投入公司的投资者，另一部分则留在公司内部，成为所谓的公司融资，用于公司的自我发展。在下一个会计年度里，公司的资源会相应增加，随着公司经营效率的逐步提高，会产生更多的利润和净现金流量，增加的净现金流中的一部分又重新投入到公司中来，这样的良性循环将周而复始。 以上的简短介绍表明，财务管理从本质上而言是对以下三个基本方面的管理： ①公司资产结构就是资产负债表，主要考虑公司的资产组合是否适当; ②公司盈利能力即损益表，如