会计电算化第四节.pptxVIP

第四章 会计核算软件的操作要求;第一节 电算化会计核算基本流程;基本流程;第二节 账务处理模块基本操作;账务处理模块;一.系统初始化;（一）系统管理具体操作;2.设置操作员 有权登录系统并对系统进行操作的人员。 在系统中，操作员编号必须唯一，即使是不同的账套，编号也不可重复。 所设置的操作员一旦被引用，便不能被修改和删除。;3.建立账套 什么是账套？ p142 账套参数设置：核算单位名称、所属行业、启用时间、科目编码规则等基础参数。 （1）设置账套信息 帐套号：3位 必须输入 账套名称：必须输入 账套路径: 存放的路径 启用会计期：一旦设定不能修改 会计期间：会计月份的起始日期和结账日期 （2）设置单位信息 本单位的基本信息：单位名称、单位简称;（3）确定核算类型 本位币代码：RMB 本位币名称:人民币 账套主管： 选择某操作者 企业类型： 工业（无受托代销业务）； 商业（委托代销和受托代销） 行业性质：2007年新会计准则 是否按行业预置科目：若选择，则由系统模板预置标准一级科目 （4）确定分类信息 存货、客户、供应商、有无外币核算等 选择后弹出“可以创建账套了么”—选择“是”—分类编码方案p147 ;（5）确定编码方案 要对会计科目和企业内部项目进行编码 编码方案是指设置编码的级次方案，即分段组合编码 E.G.科目编码 4-2-2-2 级次与级长 总级长为每级编码级长之和 （6）设置数据精度 即定义数据的小数位数，通常2位 （7）系统启用 p149 ;4.设置操作员权限p149 对已设置的操作员进行授权 系统管理员可对各账套操作员进行授权，而账套主管只可以对所管辖账套的操作员进行授权。 一个账套可以设定多个账套主管，帐套主管拥有该账套所有权限。;（二）基础设置;设置部门档案 设置会计科目中准备进行部门核算的部门名称 进行个人核算的往来个人所属部门 部门编码和部门名称为必录项 设置职员档案 本单位职员的个人信息资料 职员编号、职员名称、所属部门;设置客户档案 客户档案：编号、开户银行、联系方式、信用等级等 基础设置-往来单位-客户档案 P154 设置供应商档案;设置外币及汇率 p155 针对有??币业务的企业 仅录入固定汇率与浮动汇率的数值，并不决定制单时选择固定汇率还是浮动汇率 制单时选用固定汇率还是浮动汇率由账簿初始化设置决定;设置会计科目 （1）建立会计科目 基本内容：科目编码、科目名称、科目类型、账页格式和辅助账标记等。 科目编码：一级科目编码按财政部统一编码方案编制 E.G. 1002-01-01：银行存款-工商银行-**支行 科目名称：汉字名称，输出的标志，必须严格按照会计制度规定科目名称输入。 科目类型：1=资产 2=负债 3=共同 4=所有者权益 5=成本 6=损益 账页格式：金额式、外币金额式、数量金额式、数量外币式等 辅助账设置：辅助账是指科目的辅助核算内容 ;辅助账主要有：个人往来、客户往来、供应商往来、部门核算、项目核算、外币核算、数量核算、银行账和日记账辅助核算 e.g. 应收账款科目通常设置“单位往来核算”辅助账 应付账款科目通常设置“供应商往来核算”辅助账 银行存款通常设置银行账辅助账等 辅助账标记要求设在最低层的科目上 P159 图4-11 ;（2）修改和删除会计科目 修改和删除顺序： 自下而上，先下一级科目再本级科目 对已输入余额的科目，必须先删除本级及下级科目的期初余额，才能删除或修改 科目一经使用（已输入凭证），该科目将不允许修改或删除，无法做升级或增设下级科目，只能增加同级科目 （3）指定会计科目 p160 是指会计科目是指定出纳专管的科目，指定科目后，才能执行出纳签字。;设置凭证类别 根据本单位实际需要进行分类，通常五类： 1.记账凭证 2.收款凭证、付款凭证、转账凭证 3.现金凭证、银行凭证、转账凭证 4.现金收款凭证、现金付款凭证、银行收款凭证、银行付款凭证、转账凭证 5.自定义凭证类别 限制类型 p162 借方必有、贷方必有、凭证必有、凭证必无、无限制 科目以逗号连接 已使用凭证类别不能删除 若限制科目为非末级科目，其所有下级科目均受限制;（三）输入期初余额;二.日常账务处理;（一）填制凭证;修改凭证 删除凭证 作废凭证仍保留凭证内容和凭证编号 凭证整理即删除所有标记为作废的凭证，对未记账凭证进行 重新编号。若想对已记账之前凭证进行整理，可恢复记账前状态再整理。 查询凭证 ;（二）审核凭证;（三）记账;（四）账簿查询;三. 结账;记账;四.编制会计报表;（二）报表的相关概念 1.格式状