费用申请报销管理制度.doc

费用申请报销管理制度 诚田丰 （CHENG TIAN FENG） 工作指引 文件编号：WI-CB-09 文件版本：A00 费用申请/报销管理制度 文件页码：1/4 生效日期：72010-3-1 诚田丰 （CHENG TIAN FENG）) 工作指引 文件编号: WI-CB-09 文件版本: A00 费用申请/报销管理制度 文件页码: PAGE ２ /4 生效日期: 2010-3-1 诚田丰 （CHENG TIAN FENG） 工作指引 文件编号：WI-CB-09 文件版本：A00 费用申请/报销管理制度 文件页码： PAGE ３ /4 生效日期：2010-3-1 目的 为支持公司业务发展，规范各项费用申请和报销程序，明确费用报销的标准，以厉行节约、艰苦创业、控制不合理费用开支、合理确定费用开支规模、有效指导部门业务开展，保障资产安全，提高经济效益为宗旨，特制定本制度。　 2 .适用范围。 　　本部分具体规范交际费、产品销售费用、办公费、车管费、财务费用、员工工资与福利、差旅费、交通费、会务费、通讯费、佣金、水电费及其他费用的开支，适用于本公司的全体员工，不含材料采购、固定资产与低值易耗品购置、水电土木的新建改（扩）建维修，材料采购、固定资产与低值易耗品购置、水电土木的新建改（扩）建维修另行制定管理办法。 3.费用申请 费用发生均应事先申请，按各类费用具体管理办法的要求填写《费用申请单》，由费用部门负责人先进行申请审批，其中办公费用、员工、车辆费用还需归口行政人事部门批准。费用申请需办理现金预借的填写《暂款单》；联同《费用申请单》由财务部审核，财务部按授权审批后办理借款。 4.管理方法。 公司费用管理通过额度管理、行政管理和预算管理三种方法。除公司特别规定的项目外，严禁先列支，后报销。所有报销的原始凭证不得涂改，如有涂改，在报销时扣除该费用金额。 管理方法①：采用额度管理的费用项目有：交际费、所有部门的手机费、办公费。 管理方法②：采用行政管理的费用项目有：所有部门的差旅费、产品销售费用、其他相对变动费 用。 管理方法③：除此之外的相对固定费用采用预算管理。 费用内容及管理分类。 管理方法 费用项目 费用内容 额度管理 业务部门 的交际费 招待客人的餐费、礼品、娱乐活动、旅游景点门票等 手机费 因工作需要而实际已支付的手机费 办公费-其他办公用品 日常办公支出，如购买纸笔、印制名片等 行政管理 职能部门 的交际费 招待客人的餐费、礼品、娱乐活动、旅游景点门票等 差旅费 出差的在途车费、住宿费宿、市内交通费、出差生活补贴 交通费 市内出差、办事所花费车费 车管费 车辆花费费用，如：汽油、养路费分摊、过桥路费等 会务费 参加各种会议而单独列明的费用 装修费 办公场地、仓库等的装修费用 佣金 支付的代理费用 其他通讯费 除移动通讯费之外的其他通讯费 运输费 公司承担的发货费、取货费、送货费、维修运费等 广告费 支付媒体广告；宣传用资料、小礼品、展示摊位费等 预算管理 除上述变动性费用项目外的所有费用项目均列入相对固定费用 4.1业务招待费： 公司因业务关系招待客户、其他有关人员(包括会务、师资人员)而产生的的支出，具体包括：招待客人的茶叶、水果、饮料、娱乐活动、旅游景点门票等费用；宴请客人（包括工作餐）的用餐、食品、酒水等费用；赠送客人、客户的纪念品、礼品等支出。 4.1.1 公司各部门确因工作需要，必须宴请的，按下列原则及办法办理。 ? ? 1）提倡勤俭节约，反对铺张浪费； ?? 2）限制陪餐人数，原则上陪同人员不得多于来宾人数； ?? 3）严格执行公司规定的宴请标准，报销时不得超过标准总额的10%报销； ?? 4）必须事先填写《招待费用申请单》，并在摘要栏内简要列明①事由②参加人数③发生次数， 不写明①②③三项内容的，在报销时财务部门作退回处理。出差期间的交际费须与差旅费同时报销。 并经总经理批准后方可进行。 5）凡违反本规定的，相应发票需报总经理特批（总经理在相应发票后签章），否则财务部有权拒绝报销； 4.1.2额度：由总经理主持的宴会具实报销，由副总经理主持的宴会人均不超过80元,由经理、主管主持的招待宴会人均不超过60元,其余人员主持的宴会人均不超过40元。如超过此标准需经过特批。 4.1.3 不允许在就餐时从酒店购买烟酒送客人、客户。 4.1.4 未经批准不准使用高档烟酒(酒100元/瓶以上,烟30元/盒以上)。 4.1.5 中午陪同