第三节 资产日常管理.docVIP

第三章 资产日常管理 资产日常管理，是我们进行日常业务处理的地方，我们所有的日常业务都是通过资产业务中不同的功能模块所完成，本系统提供了所有涉及到资产变动的业务模块，用户还可在此之上进一步的细分（在资产变动方式中），利用本系统可以完成资产业务的申请，审批，填制卡片，凭证制单，出纳付款（凭证制单，出纳付款要和账务系统合用）等一系列工作。 资产日常管理只能进行日常业务处理，而进行资产日常业务的细分要在“设置资产变动方式”中（详见1.7“设置资产变动方式”），业务流程的设置，录入界面的设置，凭证生成的设置在“控制中心”（详见“控制中心”操作手册）设置。 3.1 资产增加业务 企业固定资产的增加有很多种方式，如零星采购，工程转固定资产，接受捐赠，融资租入等等，本系统对每一种增加的方式都作了单独功能处理，共有以下功能： 零星购置固定资产 基建工程转固定资产 接受捐赠固定资产 系统内调入固定资产 融资租入固定资产 其他新增固定资产 现以“零星购置固定资产”举例说明 例：双击“零星购置固定资产”，弹出图3-1 图3-1零星购置固定资产申请 图3-1中的“申请部门”“申请人”“申报日期”是系统自动填入的，用户可以修改， “供货单位”中的单位是在“基础设置”中录入的供货单位。 新购原因：手工输入 备注：手工输入 单击弹出图3-2 图3-2选择资产分类 在3-2图中选择本次购入的资产的类别后弹下图3-3 图3-3录入固定资产卡片 在图3-3中可录入新购入的资产卡片项目内容。录入完毕后单击【保存】，【退出】。界面回到图3-1，点击【提交】，本申请单即流转到下一步骤审批。如果流转的步骤中有“凭证制单”则会自动根据控制中心所设置的凭证自动生成凭证单据。等到所有流转完毕以后，一项新资产的增加就完成了。 设置层次关系 设置所录入的卡片所属的层次。如图3-4 图3-4设置卡片层次 图3-4是选择所录入的卡片所属的层次，通过选择按钮来确定，如果是“分层的末级卡片”和“用于分层的中间级卡片”则“选择该卡片属于哪个上级分类卡片”下方框的按钮可用，选择卡片的直接上级。 ：是对资产卡片按数量拆分，如图3-5 图3-5资产卡片拆分信息 在其中输入拆分的卡片张数，系统将自动按要求等分资产数量，拆分所选卡片。 建议：在实际业务中，业务流程可从申请购买开始，也可以从已购买回来后的报销单填制开始，所以如果第一步是申请购买的话，第一步骤可以不填写卡片，直接提交，等到流转过程中有需要填写卡片的流程步骤再填写，而且填写卡片不必一次填完所有的项目，只需在这个业务所有步骤流转完之前把“必选项”的内容全部填写上就可以了。 3．2 资产减少业务 日常工作中，由于某种原因，需要减少资产，减少资产的业务中一般需要生技，财务等部门相配合，协调工作，这类业务可以用本系统的“资产减少业务”功能来实现。 资产减少业务包含： 固定资产转让 固定资产报废 系统内调出固定资产 三个业务功能，用户也可在此基础上细分。 操作 例：现以固定资产转让为例，双击[固定资产转让]弹出图3-6 图3-6固定资产转让 申请部门，申请人系统默认为录入人及所在的部门，用户可以修改 申报日期，机器的当前日期 转让原因，备注：手工输入 选择资产：用鼠标左键点击“资产序号”下的空白处后会弹出按键，点击弹出图3-7 图3-7选择资产卡片 在图3-7中，用鼠标双击栏目中的一项要减少的资产，则它就被选入了“已选择的资产卡片”中，如果要减少的资产不止一项，用同样的方法选择多项，然后点击左上角的【选择】即可。 ：点击此按钮可以查看所编辑的资产减少卡片的原貌。 做完以上步骤后点击图3-6中的【提交】，本业务便被提交下一步骤审批。下一步骤可根据实际情况同意，或驳回，如果在业务流程中设置了“凭证制单”那么业务流转完后就会自动生成凭证。 注：已减少的资产在台账查询时只能在“已减少”或“已报废”的资产卡片中查询到。 注意：在实际业务中，需要减少的资产一般先要转到资产清理中，资产清理的业务不在本功能中完成。 3．3 资产改良业务 固定资产使用时间长了以会出现有形损耗和无形损耗，为节约资金，在设备整体可用的情况下我们一般是通过技改来恢复或提高它的功能。技改完的固定资产的原值要调整。在固定资产转为技改时，我们账务上一般也要作调整分录，根据这几条实际业务情况，我们的“资产改良业务”有六个功能组成。 资产转技改，业扩工程 技改，业扩工程完工转固定资产 技改，业扩工程完工拆除资产 技改，业扩工程完工原值增加 技改，业扩工程完工原值减少 技改，业扩工程资产报废 3.3.1 资产转技改，业扩工程 这个功能是把固定资产转到在建工程里面去，所以通过本功能处理过的资产在下一个月份不会计提折旧，同时账务上也作一定的调整。 例：把一项固定资产转到技改，业扩中去后，