[经管营]国内保理业务介绍.ppt

以下应收账款不得办理国内保理业务 出售存在较多不可控、不确定因素商品形成的应收账款，如买卖合同中包括了设备安装、调试、人员培训等一系列售后服务条款，不可控、不确定因素较多。 出售不易定价的产权交易形成的应收账款，如特许经营、专利、商标、知识产权等交易。 出售质量标准不统一或质量不稳定、不易量化，容易产生争议的商品交易形成的应收账款，如鲜活产品交易。 建筑工程施工、软件开发等按照工程进度结算、非赊销、非一般贸易形成的债权。 以下应收账款不得办理国内保理业务 债权不得转让的应收账款，如商务合同含有禁止转让、委托代销、保留所有权等条款的应收账款，以及法律规定债权不得转让的应收账款。 买卖双方曾经或正在发生贸易纠纷的应收账款。 集中于某些客户且单笔金额较小的应收账款。 买卖双方具有相互的债权债务关系，可能行使抵销权的应收账款。 可能引起销售额减少的应收账款，如有瑕疵商品的退货、出具发票后又向客户提供低于原发票价格的折扣或其他产生销售扣减的折扣。 以下应收账款不得办理国内保理业务 关联交易形成的应收账款。 已开出发票但尚未发出货物的应收账款。 卖方拥有的对境外客户的应收账款。 账龄超出借款人的应收账款平均回收期合理范围的应收账款。 商务合同项下的尾款，质量保证金类的尾款。 商务合同因违反国家法律、法规而导致无效的应收账款。 因个人或家庭消费而产生的应收账款。 总行认定的其他不宜办理国内保理业务的应收账款。 客户评级 保理业务的客户评级及额度管理按总行的相关规定执行，纳入客户的综合统一授信管理。 在无追索权保理业务中，要求买卖双方经我行评定信用等级在A级（含A级）以上。 在有追索权买方保理业务中，原则上要求买卖双方经我行评定信用等级在BBB级（含BBB级）以上。 客户评级 在有追索权卖方保理业务中，如果买方未在我行进行信用等级评定，则需满足以下条件： 买方为最近连续三年穆迪（或标普、惠誉等国际权威评级机构）的长期债务评级为投资级、短期债务评级为优等的世界500强企业在国内的全资或控股子公司； 买方为总行级重点客户； 按照国标行业大类分类，最近连续三年在国家有关部门或全国性行业协会评定的国内行业综合排名中位列前十位； 买方为总行名单制准入的客户。 客户额度 保理业务融资实行额度控制，原则上一年一定。 卖方保理业务需要核定卖方保理额度，买方保理业务需核定买卖双方的保理额度。 对有追索权的卖方保理业务，须扣减卖方授信额度； 对有追索权的买方保理业务，须扣减买方授信额度，但不得超过对单一卖方的综合授信额度； 对无追索权的保理业务，须扣减买方授信额度。 客户额度 如买卖双方之间存在的赊销属于经常性的交易行为，我行可为之核定一个可循环使用的保理融资额度，额度有效期一般为一年，也可核定单笔保理融资；对非经常性的大额交易或季节性销售，一般核定单笔保理融资。 对保理额度核定采用以下原则，并以孰低为准： 保理额度应小于或等于卖方、买方在我行统一授信的额度； 保理额度应小于或等于卖方、买方经我行认定的所有保理预付款金额之和。 客户额度 额度有效期内，如果卖方、买方经营或财务上出现重大变化，可能影响我行按期回收应收账款或者实现其他相关权利和利益，我行应根据实际情况调整已核定的保理额度，并立即通知卖方、买方。 有追索权、公开型国内保理业务操作流程 有追索权、隐蔽型国内保理业务操作流程 无追索权、公开型国内保理业务操作流程 无追索权、隐蔽型国内保理业务操作流程 申请受理 融资调查 审查审批 应收账款转让及通知 合同签署 融资办理 融资后检查 融资收回及应收账款催收 应收账款反转让 应收账款争议处理 应收账款管理 应收账款质押 卖方资料 卖方生产经营稳定、买卖双方合作良好 买方资料 公开获得、买方保理业务 应收账款资料 历史交易、本次合同交易成立、交易无瑕疵 保理预付款融资 买卖双方应收账款成立，买方付款前 信用风险担保 买卖双方应收账款成立，买方付款时 融资调查 核对贸易记录：合同与发票匹配、发票与应收账款台账匹配 调查银行结算记录：台账与对账单匹配、票据回款复印件、对账单记录与报表销售收入相符 调查生产、贸易情况：生产正常？仓储正常？有许可？企业经营的流程、工序、利润率分析，退货、赔偿概率（履约情况） 交易对手（上、下游）分析、交易对手评价、结算方式、回款习惯、是否关联 竞争对手调研竞争对手评价、行业协会评价 审查审批 卖方生产经营稳定 买卖双方合作良好 买方实力较强 买方验货通过 买卖双方应收账款成立、债权无瑕疵 应收账款转让 应收账款转让给我行，人民银行应收账款质押登记公示系统中，对转让信息予以规范登记。登记过程中，“交易类型”应选择“应收账款转让”。 合同签署 与卖方签订《有追索权国内保理业务合同》 与卖方签订《国内保理业务应收