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第二章  作业答案 1、向银行借款10000元，借款6年，试分别用7%单利和复利计算借款的利息和本利和。 解：现金流量图如下： （1）单利计息 利息In = P n i =10 000×6×7% =4 200（元） 本利和Fn = P（1+n i）=10 000×（1+6×7%） =14 200（元） 或本利和Fn = P+ In =10 000+4 200=14 200（元） （2）复利计息 第三章  作业答案 第四章  作业答案 （6）国内运杂费 = 到岸价×国内运杂费率 =78.60×2%=1.57（万元） （7）进口医疗设备价格 =（1）+（2）+（3）+（4）+（5）+（6） = 78.60+7.86+14.70+1.18+0.39+1.57 = 104.3(万元) 8、某水利工程项目的静态投资为22310万元，按本项目实施进度规划，项目建设期为3年，3年的投资分年使用比例为第一年20%，第二年55%，第三年25%，建设期内年平均价格变动率预测为6%。求该项目建设期的涨价预备费。 解：（1）每年投资额： 第一年：22310×20%=4462(万元) 第二年：22310×55%=12270.5(万元) 第三年：22310×25%=5577.5(万元) （2）涨价预备费= 4462×〔（1+6%）1-1〕+ 12270.5×〔（1+6%）2-1〕+5577.5× 〔（1+6%）3-1〕= 267.72+1516.63+1065.39 = 2849.74（万元） 9、某新建教学楼，建设期为3年，在建设期第一年贷款300万元，第二年600万元，第三年400万元，年利率为12%。用复利法计算建设期贷款利息。 解：1、每年应计利息： （1）第一年：（0+300÷2）×12%=18（万元） （2）第二年：（300+18+600÷2）×12% =74.16（万元） （3）第三年：（300+18+600+74.16+400÷2） ×12% = 143.06（万元） 2、建设期的借款利息 =（1）+（2）+（3） =18+74.16+143.06 =235.22(万元) 10、某拟建福利项目年经营成本为14000万元；存货资金占用估算为4700万元；全部职工人数为1000人，每人每年工资及福利费估算为9600元；年其他费用估算为3500万元；年外购原材料、燃料及动力费为15000万元。各项资金的周转天数为：应收帐款为30天，现金为15天，应付帐款为30天。请估算流动资金额。 解： （1）应收账款 =年经营成本/年周转次数 =14000/（360/30）=1166.67(万元) （2）现金 =(年工资福利费+年其它费用)/年周转次数 =(1000×9600/10000+3500)/(360/15) =185.83(万元) （3）存货 = 4700万元 （4）流动资产 =应收账款+现金+存货 =1166.67+185.83+4700=6052.5(万元) （5）应付账款 =年外购原材料、燃料及动力费/年周转次数 =15000/（360/30）=1250(万元) （6）流动负债 =应付账款=1250万元 （7）流动资金 =流动资产-流动负债 =6052.5-1250 =4802.5（万元） 11月： 111.9×0.9+140.3×0.05+117×0.03+106.6× 0.01+97.1×0.01 =100.71+7.015+3.51+1.066+0.971=113.27 12月： 101.3×0.9+120.9×0.05+102.3×0.03+90.1× 0.01+78.3×0.01 =91.17+6.045+3.069+0.901+0.783=101.97 预测结果见下表: （2）简单移动平均法: （N = 5） 1月： （103+95.1+89.6+74.1+74.2）/ 5 = 87.2 2月： （103.2+86.1+99.3+70+69.7）/