商业银行业务经营与管理 第9章 资本管理.pptVIP

2005年 第九章 资本管理 学习目的： 了解商业银行资本的概念、构成 理解资本在商业银行经营管理中的功能与作用 掌握《巴塞尔协议》关于统一银行资本构成的规定 掌握《巴塞尔协议》关于资本充足率的计算公式 掌握我国商业银行资本充足率的计算方法 讲授内容： 第一节 商业银行资本的构成与功能 第二节《巴塞尔协议》 第三节 商业银行资本金的筹集 第四节《巴塞尔协议》在我国的实施 第九章 资本管理 本章小结 复习思考题 一、商业银行资本的含义 在银行的各项资金来源中，资本具有铺底的性质，是银行可独立运用的最可靠、最稳定的资金来源。 资本是银行经营的基础，国际上通常将资本定义为“银行股东为赚取利润而投入银行的货币和保留在银行中的收益”。 商业银行的资本金，占其资产总额比例一般都不到10%，所以银行资产经营主要不是依靠资本来支撑，而是依靠存款和负债。 二、商业银行资本的功能 （一）营业功能 资本是银行开业经营的先决条件，没有达到规定的资本金数额是不能注册的。 资本为银行开业提供了启动资金。 资本为银行的扩张和银行新业务的创新提供了资金，使银行得以扩大市场份额。 （二）保护功能 银行资本是保护存款人利益、承担银行经营风险的保障。 （三）管理功能 为了实施对国民经济的宏观调控，限制盲目和不正当竞争，维护金融秩序的稳定，各国金融监管当局都对银行资本制定了具体的规定和要求，以此控制商业银行的经营行为。 三、影响商业银行资本需要量的因素 （一）相关的法律制度规定 各国金融监管当局为了加强控制，确保商业银行的稳健经营，一般都以法律的形式对银行资本需要量做出了具体的规定 。 （二）经济发展状况 银行资本需要量与一国的经济发展周期有着密切的关系。在经济繁荣时期，银行持有的资本量相对可以少于其他时期经济衰退或萧条时期，银行就必须保持有较充足的资本金需要量。 （三）银行的资产负债结构 不同的负债流动性不同，因此需要持有的银行资本储备也不同。 （四）银行的信誉 资本的多少是决定一个银行信誉高低的重要因素，但同时，信誉的高低也影响银行应该持有的资本数量。 一、《巴塞尔协议》的主要内容 为规范国际范围内商业银行资本的管理，保证商业银行业务经营的稳健和国际银行业竞争的公平，国际清算银行成员国（包括美国、英国、法国、德国、意大利、日本、荷兰、比利时、瑞典、瑞士即“十国集团”和卢森堡、加拿大等12国）的中央银行于1988年7月在瑞士召集并发起成立了“巴塞尔银行业务条例和监管委员会”（简称“巴塞尔委员会”），并签署通过了《关于统一国际银行资本衡量和资本标准的协议》（简称《巴塞尔协议》），统一了国际商业银行的资本构成，制定了银行资本充足比例的国际监管条例。 《巴塞尔协议》的内容主要由四部分构成：资本的构成，风险资产权数的规定，标准化比率，过渡期和实施安排。 一、《巴塞尔协议》的主要内容 （一）关于资本定义及构成 1.核心资本（一级资本）。核心资本是银行资本中最重要的组成部分，应占银行全部资本的50%以上。 (1)实收资本。 实收资本是指已发行并完全缴足的普通股和永久性非累积优先股，这是永久的股东权益。 (2)公开储备。 公开储备是指以公开的形式，通过保留盈余或其他盈余，并反映在资产负债表上的储备。包括股票发行溢价、保留利润、普通准备金和法定准备金的增值等。 2.附属资本（二级资本） (1)未公开储备 (2)重估储备 (3)普通准备金 (4)混合资本工具 (5)次级长期债务资本 一、《巴塞尔协议》的主要内容 （二）关于风险资产权数的规定 1.资产负债表表内的资产风险权数 (1)风险权数为0%的有： ①现金； ②以本国货币定值并以此通货对中央政府和中央银行融通资金的债权； ③对经济合作与发展组织(OECD)国家的中央政府和中央银行的其他债权； ④用现金或用OECD国家中央政府债券作担保，或用OECD国家中央政府提供担保的债权。 (2)风险权数为20%的有： ①对多边发展银行(国际复兴开发银行、泛美开发银行、亚洲开发银行、非洲开发银行和欧洲投资银行)的债权以及由这类银行提供担保或以这类银行发行的债券作抵押品的债权； ②对OECD国家内的注册银行的债权以及由OECD国家内注册银行提供担保的贷款； 一、《巴塞尔协议》的主要内容 ③对OECD组织内的外国公共部门实体的贷款； ④对OECD以外国家注册的银行余期在一年期内的债权和由OECD以外国家的法人银行提供担保的所余期限在一年之内的贷款； ⑤对非本国的OECD国家的公共部门机构(不包括中央政府)的债权以及由这些机构提供担保的贷款； ⑥托收中的现金款项。 (3)风险权数为50%的有： 完全以居住用途的房产作抵押的贷款，这些房产为借款人所占有使用或由他们出租。 (4)风险权数为100%的有： ①对私人机构的债权； ②对