浅议财务管理中资金管理重要性以及目前存在问题.docVIP

浅议财务管理中资金管理重要性以及目前存在问题 　　【摘　要】　在企业财务管理的各项内容中，资金活动是一项最为企业和财务管理者重视的，因为资金管理是企业财务管理的核心内容，因此如何加强企业资金管理是每个企业面临的重要课题。企业要在竞争激烈的市场经济中持久发展，只有抓住资金管理这个核心，深入研究，采取行之有效的办法疏通资金在企业中流转的各个环节，提高企业经济效益。 　　【关键词】　财务管理资金管理核心内容存在问题解决对策 　　前言：在社会主义市场经济迅猛发展，外资企业大肆占领中国市场的当今，我国企业的发展面临着非常严峻的考验。虽然开拓市场占有率，提高产品质量和企业知名度等对提高企业竞争能力和保证企业可持续发展起着重要的作用，但是加强企业的财务管理，同样具有十分重要的意义。本文就我国企业财务管理中的资金管理做一些论讨。 　　1　资金管理的概述 　　资金管理是相关人员对企业资金来源和资金使用进行计划、控制、监督、考核等项工作的总称。资金管理是企业财务管理的核心，对于企业的统一运作、整体规划有着十分重要的作用。资金管理包括固定资金管理、流动资金管理和专项资金管理。因此要划清固定资金、流动资金、专项资金，要清楚它们各自的概念和使用年限，不要混淆。　资金管理是一个企业财务管理的核心内容，同时资金又是各企业从事所有经济活动的基本要素。企业中的生产经营、筹资投资和利润分配由始至终都是以现金为纽带。企业中现金流的指标已成为评价企业信誉、预测企业未来的发展潜能、评估企业的价值的重要因素。在我国的很多城市，各大金融机构已经把企业以往的资金流情况视为是否向企业提供贷款、信用等的重要根据，更有一些金融机构把可预测的企业未来的资金流视为是否具有还款能力的前提。由此可见，加强企业的现金管理，提高企业的资金运营能力，是如今企业在竞争激烈的市场中保持可持续发展，使企业立于不败之地的重要保障。 　　2　我国的大多数企业在财务管理中的资金管理存在的几个问题 　　数量众多的企业，管理与经营模式各异，难免在资金管理中存在一些问题。 　　2.1多数企业都存在资金短缺 　　在我国大部分的企业开办和发展主要是靠自身的投资和积累。由于企业自身的规模很小，几乎没有什么抵抗市场风险的能力，资产的经营能力也是很差，这就促使很多企业从金融机构申请贷款是很困难的，尤其是长期贷款。然而为了发展，企业要不断的扩大规模、要不断的淘汰旧设备更换更先进的新设备、要不断的技术更新，所有的这些，仅仅是依靠自己企业的的那点资金已远不能解决问题。如此种种，使企业因为缺少资金的支持而难以发展。 　　2.2缺乏对流动资金管理的重视 　　很多企业对流动资金管理不重视，使得资金周转速度慢，使用率低。这些主要表现在：对现金的管理不严格，造成资金有闲置或有不足；对应收账款管理不严格，造成资金回收困难；对存货管理不严格，造成资金沉淀或是资金呆滞。 　　2.3会计制度不规范 　　在多数企业，会计人员得不到企业的重视，在企业中充当的作用仅限于记算账、出报表等，很少会计人员能参与到企业的管理之中。甚至一些企业，为了节省公司的人工成本，不聘用专职的会计而是随便找一个兼职会计。这就造成企业的资金管理没有计划性，缺乏对资金流量的控制，从而降低了企业抗风险的能力。 　　3在企业资金管理的过程中存在问题的几种解决措施 　　3.1　增强企业筹借资金的能力 　　增强企业的筹借资金的能力，是说企业不能只是依靠国家或是金融机构的扶持，而是要采取积极、主动、有效的方法，去提高企业本身的金融能力。 　　3.2　加强企业的库存商品和应收账款的管理 　　一个企业的资金周转，是从最开始的货币，沿着企业的库存商品、其它公司的应收账款再到货币资金这样的顺序进行不断的循环。在企业的资金循环过程中，起决定作用的主要是以下三方面：企业库存商品的周转期、企业的应收账款平均收帐期和企业的应付账款的付款递延期。其中，企业的资金周转速度的快慢是受应收账款和库存商品周转速度的快慢影响。因此，企业想要加强资金管理和提高自身资金的使用率，就要从企业自身的库存商品和应收账款这两方面的管理抓起。 　　3.2.1　加强企业库存商品的管理 　　企业要经常检查库存中哪些商品积压过多，并对其采取相应措施，尽快处理，这样既可以尽快将积压商品转换为现金同时也可以增加库房可以利用空间，减少公司对积压商品的管理成本。同时，企业要制定定期盘点的计划，对长期并且大量积压的库存商品必须及时下令限制生产，从而降低库存成本，防止企业的资金发生呆滞。对企业生产中长期不使用的机器要想办法重新投入到生产中使用，的确再没有使用机会的应该及时清理，以增加企业的资金。 　　3.2.2　加强企业应收账款的管理 　　企业中催收应收账款是应收款管理中最为重要的环节。企业要加大力