员工借支报销文件2017年.docxVIP

江西三川节能股份有限公司差旅费报销制度（2017年2月修订）为了保证出差人员的工作与生活需要，贯彻勤俭节约的精神，规范出差人员的各项费用开支，加强公司的财务管理，特制定本制度。适用范围本公司所有因公出差人员。二、报销原则1、“分项计算、限额控制、超支自负、节约归己”—“分项计算”是指将差旅费分为住宿费、伙食费、交通费、其他费用四项；“限额控制”是指各项费用的累计金额不得超过规定的限额；“超支自负”是指超过规定限额的费用不予报销，由出差人员自行负担；“节约归己”是指出差人员实际开支的住宿费低于该项费用限额的，可按其差额的50%给予奖励。2、“老账不清，新账不借、费用不报”—指出差人员预借差旅费时，各级审批人员在发现其存在老账未清的情况时，应拒绝其借款申请，财务部门在为其办理费用报销手续时，必须在其结清老账后才可支付现金，若出差人员拒绝清老账，则所有差旅费用不得报销。3、勤俭节约，合理开支，如实报销，虚报重罚—出差人员应本着勤俭节约原则，合理开支各项费用并如实报销，不得铺张浪费，弄虚作假。弄虚作假的，一经查实，对责任人按虚报金额的5倍处以罚款，并给予行政处分，情节严重者予以辞退，其直接领导承担50%的连带责任。三、报销程序1、出差人员必须事先填写“出差单”，应注明出差地点、事由、天数，并由部门主管签字批准。2、根据限额标准预借差旅费：（1）认真填写“借款单”，先由部门主管审批签字，再由