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细论资金集中管理在施工企业应用与效应 　　摘要:资金管理是施工企业财务管理的一个重要组成部分，资金集中管理能够解决资金管理中的一些问题，但并不能解决所有问题，如何能够有效地管理资金有待更深入的探讨。在软件硬件协调发展的前提下，才能从根本上解决施工企业在财务管理上的问题。 　　关键词:施工企业；资金集中管理；财务风险 　　Abstract: the money management is the construction of enterprise financial management is an important part of the centralized fund management can solve some problems in the management of funds, but doesnt solve all problems, and how to effectively manage money needs to be further exploration. In the coordinated development of software and hardware, under the premise of fundamentally solve the construction enterprise in financial management problems. 　　Keywords: construction enterprise; The centralized fund management; Financial risk 　　中图分类号：C29文献标识码：A 文章编号： 　　资金管理是施工企业财务管理的一个重要组成部分。施工企业如何能够有效地管理资金，是施工企业进行资金集中管理改革的主要目标。资金集中管理是一种资金管理模式，也是一种资金管理的手段。笔者认为这种管理模式能够解决施工企业资金管理中的一些问题，但是并不能解决所有问题。如何能够有效地控制企业资金，合理有效地配置资源，不应该完全依赖于资金集中的管理模式。任何事物都具有两面性，如果说传统的资金管理模式中存在的问题会给企业带来一定的风险，那么如果过分信任和依赖于集中管理也同样会给企业带来新的问题。 　　一、施工企业管理的特点及其影响 　　施工企业集团机构设置是根据其生产组织结构的特点而形成，一般分为集团总公司、二级工程局、三级子公司、分公司、项目部。由于工程项目部多而广的特点，导致的第一个直接问题是资金使用效率低，大量资金滞留在施工当地，巨额资金分散在各个当地银行的账户上。资金数量庞大却缺少统一协调的使用能力。随之而来的第二个问题就是增加了企业向银行贷款的数量。资金分散使集团企业难以维持大量的经常性存款，当企业投入量增大时，只能通过银行进行融资活动，从而带来了巨大的财务成??支出。从管理角度上分析，松散的资金管理制度将带来严重的财务风险，例如项目部将闲置资金进行挪用及违规投资。为了解决上述提到的各种不良影响，企业对于资金集中管理的改革提出了具体的目标。 　　二、企业集团资金管理的目标 　　（一）企业集团的资金集中管理目标 　　根据财政部在《国务院批转财政部关于加强国有企业财务监督意见的通知》，制定的《关于加强国有企业财务监督若干问题的规定》中指出“企业要根据资金的性质、额度大小等情况，建立必要的资金调度内部控制制度，确保资金调度的安全。有条件的企业要逐步建立资金结算中心，统一筹集、分配、使用、管理和监督资金活动”。根据笔者的理解，企业集团的资金集中管理是指将资金集中到集团总部, 由总部统一筹集、分配、使用、管理和监督资金活动。通过这种管理模式，可以实现整个集团内的资金资源整合与宏观调配, 提高资金使用效率, 降低系统风险。 　　（二）施工企业的资金管理目标 　　施工企业实行资金集中管理，是要将分公司或项目部独立享有工程收支和形成经营性债权债务及清偿的权力，通过一定的分界，改由总部直接控制，这种控制是资金流、审批流、结算流和风险与收益的集中。施工企业在资金管理方面改革传统的分散管理模式，运用现代计算机软件系统，借助网络平台，利用网上银行和电子支付等手段，实现资金集中统一，包括资金计划、收支控制、资金调剂、动态分析等的系统化管理体系。通过这种资金管理方式的改变能够提升资金使用的效率，减少不必要的银行贷款，提高银行信用等级，并且能够及时掌握资金流向，有效遏制资金的不合理使用的现象。 　　三、企业资金集中管理带来的影响 　　在经历了对资金集中管理平台了解、学习并亲身使用的过程后，笔者认为资金管理系统确实在一定程度上改变了传统资金管理方式上的不足，但随之也带来了很多新的问题。 　　（一）资金集中