二0一0贸易融资典型案例介绍.pptVIP

贸易融资业务方案设计规则 规则1：方案为目标客户设计 规则2：封闭检验 担保封闭、资金封闭 规则3：傍大款 规则4：缝隙由主体资信填补 规则5：银行收益 案例分享：厂商银三方业务--上汽通用五菱 企业概况： 上汽通用五菱汽车股份有限公司是我国微型车行业中的龙头企业，公司微型车市场占有率连续三年居全国第一，年销售收入达200亿元以上，利润近10亿元，公司实力强、销售网络成熟、未来成长性好。 切入点分析： 1、通用五菱为微型车行业内的龙头，销售渠道稳定、履约能力强、信誉良好，可以对其开展主动授信项下的保理业务。 2、经销商网络是核心汽车生产企业的主要分销渠道，通用五菱采用的是经销商销售模式，各经销商普遍存在因采购汽车存货的周转性资金缺口，可对其开展厂商银三方业务。 上汽通用五菱 授信方案设计： 上汽通用五菱 银企合作情况： 截至目前对上汽通用五菱汽车股份有限公司厂商银业务累计出账14亿、中间业务收入71万元、带动各项存款达10亿元，综合收益显著。 厂商银三方业务：即通过汽车生产厂商的配合，实现对车辆物流的控制，为经销商提供周转资金，专项用于向汽车生产商支付货款，帮助经销商提高销售能力 上汽通用五菱 所用的操作模式：质押＋回购＋余额返款 上汽通用五菱 该操作模式特点： ◆该种操作模式应用较广，厂家、银行、经销商接受程度较高； ◆银行需要控制质押率； ◆对厂家回购能力要求较高； ◆厂家义务明确：未发货部分承担余额返款责任，已发货经销商未提货部分提供回购责任； 国内保理业务案例--大庆汉维管道 企业概况： 大庆汉维长垣高压玻璃钢管道有限公司是一家主营玻璃钢管及玻璃钢制品制造企业，注册资金2亿元，2007年主营业务收入2.5亿元，净利润7385万元，是一家集生产、销售、工程安装指导和产品研发为一体的省级中外合资高新技术企业。 大庆汉维管道 业务切入点分析： ◆根据经审计的财务报表分析，公司资产流动性逐年增强，其中应收账款、存货占比较大，企业存在明显的资金需求。 ◆公司应收账款针对的下游企业主要以中石油、中石化下属公司为主，且形成原因在于中石油所属企业的内部采购审批流程，并非购买方资金短缺。 ◆公司与下游购买方业务流程清晰，中石油、中石化等买方企业履约能力强、重视企业声誉、资信条件不容置疑。 ◆银行可对其营销国内保理业务，盘活企业应收账款。 大庆汉维管道 汉维钢管与下游企业交易结算过程 大庆汉维管道 面临困难： ◆涉及多个业务主体：供应商、合同买方、设备使用方，交易、付款流程复杂； ◆交易对手处于强势地位，对供应商融资服务、配合意识较差； 对策： ◆化繁为简：从交易对手验收、确认数量价格且开具发票后开始介入； ◆变通应收账款转让及确认方法：⑴应收账款金额确认：与买方对账，由会计事务所通过询证函的方式予以核对；⑵快邮通知付款方；⑶通过补充协议的方式变更收款账号。 大庆汉维管道 授信方案设计： 大庆汉维管道 授信操作流程： 大庆汉维管道 银企合作情况： 共累计出账14546万元、利息收入417.17万元、手续费85.32万元、带动存款2448万元。 点评： 下游企业处于强势地位，尤其是特大型优质国企，要求其按我行规定进行应收账款确认操作往往十分困难。但这类企业信誉卓著、付款风险很小，可采用快递通知签收确认的方式操作；应收款确认可采用会计事务所发函征询确认。 上海申燃 企业概况： 上海申燃物资有限公司（申燃物资）是一家经销焦炭、机电设备、建筑装潢材料等产品的公司，注册资本800万元。 公司自1998年开始从事焦炭贸易，从上游企业山西焦化采购冶金焦炭，以公司自有品牌“飞虹” 专向供应宝山钢铁。 ◆申燃对宝山钢铁焦炭月供应量如下： 上海申燃 申请人经营分析： ◆申燃物资在所经营的焦炭贸易中处于弱势地位，上游山西焦化为全国第一家上市焦化企业，山西省AAA级企业；下游宝钢股份为我国最大、技术最先进的钢铁企业，对上游焦炭的采购需要先付款后发货、对下游宝钢的销售回款则有一定的账期，企业客观上需要银行提供资金支持，加速自身资金的周转。 申请人财务分析： ◆申燃物资财务报表显示：应收账款中90％以上为宝钢股份欠款，而应付票据则全为山西焦化。 上海申燃 切入点分析： ◆企业每月向宝钢股份销售价值1.4亿元的冶金焦炭，自有资金5000万元，资金缺口明显，融资需求强烈。 ◆申请人经营的焦炭贸易流程简单清晰，针对上游