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信用证欺诈案例及启示 2009年5月 Contents 一、信用证欺诈的类型 二、欺诈例外原则 三、欺诈例外的例外 四、银行对策 一、信用证欺诈的类型 开证申请人（买方）实施的欺诈 受益人实施的欺诈 受益人（卖方）与开证申请人或与其他第三方合谋欺诈 开证申请人(买方）实施欺诈的主要手段 伪造或篡改信用证： 假信用证的特点 诈骗人的目的 利用软条款欺诈： 常见软条款种类.doc 利用海关政策欺诈： 利用海关政策欺诈 2008年9月,中国贸促会向土耳其出口企业发出警示通告: 土耳其个别不法商人和企业，利用国际货物买卖合同和土耳其海关政策的漏洞，对中国出口企业进行诈骗 利用海关政策的贸易诈骗案-案例简介 出口商：中国A公司 进口商：土耳其B公司 商品：一次性水杯生产线,35万美元 开证行：美国某地农业信用联社 信用证４次修改,第４次修改两项内容: 　　１．延长信用证效期和装船期 　　２．增加由申请人签发的交货相符证明 利用海关政策的贸易诈骗案-案例简介(续) 临近装运日期,进口方B公司称:正在美国处理业务,无法来华验货,不能签发交货相符证明,保证届时接受单据. A公司：8月14日装货交单 开证行：以未提交交货相符证明为由拒付 之后的一个月时间内无任何音讯 　　　　　　 10月7日,退单 　　　　　　 利用海关政策的贸易诈骗案-案例分析 小银行异地开证 加列软条款 土耳其海关政策 土耳其海关政策 货物到达土耳其港口45天内（非海运方式20天内）无人认领将被拍卖、出售或销毁，进口商可以作为是第一竞拍人，以很低的价格取得货物；如果中方企业要求退货，则又必须取得土方进口商签字同意的正本文件 利用海关政策的贸易诈骗案 结局: 货物被拍卖,开证行以极低价格拍得 申请人及受益人合谋诈骗 远期信用证境外贴现 出口信用证打包放款套现 受益人实施欺诈的主要手段 受益人实施的欺诈 伪造单据 质量、数量欺诈(单据欺骗性陈诉) 倒签提单、预借提单 受益人实施欺诈的案例 1987年6月10日，越南A公司与巴西B公司签订合同进口一批咖啡豆，越南A公司通过其银行向B公司开立了一份金额为USD1，350，000.00的即期议付信用证，7月23日，开证行收到受益人银行提交的单据，经审核为相符交单，按照惯例在规定期限内进行了付款，越南A公司携提单到约定目的港提货，被告知无该笔货物到港，经查实，发现提单为伪造单据，越南A公司才得知被受益人欺诈。 二、欺诈例外原则 信用证本身是独立的,但是即便在相关单据与信用证要求完全相符的情况下,如果单据的呈交方被证实有欺诈行为,那么货款的支付也至此停止,当然前提是单据的呈交方不属于被特殊保护的主体. -----欺诈例外原则 涉及信用证欺诈例外原则的经典案例 Sztejn v.J.Henry Schroder Banking Corp案 中国银行海口案 United City Merchants Ltd v.Royal Bank of Canada案 Sztejn v.J.Henry Schroder Banking Corp案 1941年，纽约进口商向银行申请开立信用证从印度购买猪鬃。 出口方交运货物系毛发等废物，通过印度渣打银行交单至开证行 进口商向法院申请止付 开证行：单证相符须付款 Sztejn v.J.Henry Schroder Banking Corp案 法院判决：同意银行无义务调查单据真相，但开证行既然在提示单据前已被告知卖方欺诈，银行在信用证下的独立付款义务原则将不会扩大到用来保护不道德的卖方。 在受益人存在故意欺诈行为的情形下，其原有的、由信用证独立性而产生的利益将不再被保护 Sztejn v.J.Henry Schroder Banking Corp案 确立了欺诈例外原则 开创法院以欺诈为由禁止开证行付款先河 Sztejn v.J.Henry Schroder Banking Corp案 信用证欺诈例外应符合的原则(美国): 1.欺诈例外并不是简单否定信用证的独立性 2.欺诈例外的事实基础是卖方欺诈,而不