上证中央企业50交易型开式指数券投资基金招募说明书.doc

上证中央企业50交易型开放式指数证券投资基金招募说明书 基金管理人：工银瑞信基金管理有限公司 基金托管人：  重要提示 本基金经中国证券监督管理委员会年月日证监[2009]577号文核准募集。 基金管理人保证本招募说明书的内容真实、准确、完整。本招募说明书经中国证监会核准，但中国证监会对本基金募集的核准，并不表明其对本基金的价值和收益作出实质性判断或保证，也不表明投资于本基金没有风险。 本基金属股票基金风险与收益高于混合基金、债券基金与货币市场基金。本基金为指数型基金采用完全复制策略跟踪是股票基金中风险产品。 基金管理人管理的其它基金的业绩并不构成对本基金业绩表现的保证。基金管理人恪尽职守、诚实信用、的原则管理和运用基金财产保证基金一定盈利，也不保证最低收益。 目　　录 一、绪言 1 二、释义 2 三、基金管理人 7 四、基金托管人 15 五、相关服务机构 20 六、基金的募集 31 七、基金合同的生效 37 八、基金份额折算与变更登记 38 九、基金份额的交易 39 十、基金份额的申购与赎回 40 十一、基金的投资 48 十二、基金的财产 52 十三、基金财产的估值 53 十四、基金的收益与分配 58 十五、基金的费用与税收 59 十六、基金的会计与审计 62 十七、基金的信息披露 62 十七、基金的风险揭示 66 十八、基金合同的变更、终止与基金财产的清算 69 十九、基金合同的内容摘要 71 二十、基金托管协议的内容摘要 71 二十一、对基金份额持有人的服务 71 二十二、其他应披露事项 72 二十三、招募说明书存放及查阅方式 72 二十四、备查文件 72 附件一 73 附件二 92  一、绪言 《上证中央企业50交易型开放式指数证券投资基金招募说明书》（以下简称本招募说明书）依据《中华人民共和国证券投资基金法》（以下简称“《基金法》”）、《证券投资基金销售管理办法》（以下简称“《销售办法》”）、《证券投资基金运作管理办法》（以下简称“《运作办法》”）、《证券投资基金信息披露管理办法》及其他有关法律法规以及《上证中央企业50交易型开放式指数证券投资基金合同》（以下简称基金合同）编写。 本招募说明书阐述了上证中央企业50交易型开放式指数证券投资基金的投资目标、策略、风险、费率等与投资者投资决策有关的全部必要事项，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本招募说明书。 基金管理人承诺本招募说明书不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担法律责任。 本基金根据本招募说明书所载明的资料申请募集。本招募说明书由工银瑞信基金管理有限公司解释。本基金管理人没有委托或授权任何其他人提供未在本招募说明书中载明的信息，或对本招募说明书作任何解释或者说明。 本招募说明书根据本基金的基金合同编写，并经中国证监会核准。基金合同是约定基金当事人之间权利、义务的法律文件。基金投资者自依基金合同取得基金份额，即成为基金份额持有人和基金合同的当事人，其持有基金份额的行为本身即表明其对基金合同的承认和接受，并按照《基金法》、基金合同及其他有关规定享有权利、承担义务。基金投资者欲了解基金份额持有人的权利和义务，应详细查阅基金合同。  二、释义 基金或本基金指基金管理人：指基金管理有限公司基金托管人：指银行股份有限公司基金合同《基金合同》及对基金合同的任何有效修订和补充托管协议指基金管理人与基金托管人就本基金签订之《托管协议》及对该协议的任何有效修订和补充招募说明书指《招募说明书》基金份额发售公告指《份额发售公告》法律法规指中国现有效并公布实施的法律、行政法规行政规章《基金法》：指2003年10月28日第十届全国人民代表大会常务委员会第五次会议通过《中华人民共和国证券投资基金法》及颁布机关对其不时出的修订《办法》：指《证券投资基金管理办法》《信息披露办法》：指《证券投资基金信息披露管理办法》《运作办法》指《证券投资基金运作管理办法》上海证券交易所交易型开放式指数基金业务实施细则）指经依法募集的投资特定证券指数所对应组合证券的开放式基金其基金份额用组合证券进行申购、赎回并在所上市交易中国证监会指中国证券监督管理委员会银行业监督管理机构指中国人民银行和/或中国银行业监督管理委员会基金合同当事人：指受基金合同约束，根据基金合同享有权利并承担义务的基金管理人、基金托管人和基金份额持有人机构投资者：指依法可以投资证券投资基金、在中华人民共和国境内合法或经有关政府部门批准设立的企业法人、事业法人、社会团体或其他组织合格境外机构投资者投资：指个人投资者、机构投资者和合格境外机构投资者的合称基金份额持有人：指依基金合同招募说明书取得基金份额的投资基金销售业务：指申购、赎回、转换、非交易过户、转托管及定期定额投资等业务完全复制法一种跟踪指