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会计电算化实务题操作 实务题――账目――会计电算化考试软件[账务处理系统]，初始设置（点击“总在最前面”，试题放在最前面）： 科目及余额初始――科目设置――显示会计科目表，点击“增加”按钮――显示“输入/修改科目”对话框，按题要求填入：科目代码、科目名称、科目特性、余额方向。填好后，点击：“确认”。五道题全部做完，点击“退出”，做错了点击“删除”或“修改”，进行改正。 科目及余额初始――初始科目余额――显示“初始科目余额表”，共5题，按题要求，把余额录入到表中（年初余额），录完后――[存入]――[退出]。 上面1.2做完后： 点击“初始完成确认”――点击“验证”――“连续完成上述工作”。 点击“初始完成确认”――点击“初始完成确认”。咨询是否备份，选择“不备份”） 日常帐务 日常账务窗口中，凭证处理――记账凭证录入――显示“记账凭证录入框”，在框内录入凭证。 摘要可以随便录入（一般输入题号），双击科目，弹出一个科目选择表――在表中选择题目要求的科目――选好后，双击该科目，大多数科目会自动填入科目名称一栏，有少数科目（如：应收账款、应付账款），双击后会出现“辅助核算”对话框，在“辅助核算”对话框中，点击“单位帮助”，按题意选甲乙丙丁公司，选好后点击“确认”，再把“借方”或者“贷方”金额录入。 凭证类型选择（收款、付款、转帐三类凭证），选择方法： 如果借方是“现金”或“银行存款”，贷方是其他科目，则凭证为“收款凭证”。 如果贷方是“现金”或“银行存款”，借方是其他科目，则凭证为“付款凭证”。 如果借方和贷方都是“现金”或“银行存款”，则凭证为“付款凭证”。 如果借方和贷方都未出现上述2个科目，则为“转帐凭证”。 录完一张凭证后一定要点击[存入]按钮。共10张凭证，按上述方法做，做完后退出。 凭证、账簿数据查询（第三大题做完，直接做第五大题，共五道题） 第一种查询：凭证处理――凭证查询、打印――简单条件查询――显示“凭证简单条件查询”对话框。按题目要求，选凭证类型是哪一类凭证，再填写凭证号范围中第几张凭证（题目中有），――确认，再点击“填写答案”――显示“答案录入”对话框――点击“增加一行”，题号上分别录入1.2.3.4.5，答案上录入题目要求查询的数据。填好――确认――退出。 第二种查询：账簿查询、打印――明细帐――普通明细帐――找到题目中要查询的科目――双击该科目――显示“查询条件”对话框――输入科目加回车――填入答案――下面做法同上。五道题做完，退出、返回即可。 报表――资产负债表：在表中按题要求，找到该科目的年初数或期末数的单元格――点击“单元格表达式”右边的“…”――显示“函数引导输入”对话框，从框中“含义”一栏，按题要求找： 如果是年初数，而且是借方，则找“借期初余额”选择1月份。J_QCYE（科目代码，1） 如果是年初数，而且是贷方，则找“贷期初余额”选择一月份。D_QCYE（科目代码，1） 如果是年末数，而且是借方，则找“借期末余额”。J_QMYE（科目代码） 如果是年末数，而且是贷方，则找“贷期末余额”。D_QMYE（科目代码） 找到后点击，在最终函数一栏显示函数，点击科目代码一栏右边的“…”，显示科目树表，找到该科目，双击，则该科目代码在科目代码中显示出来，如果是“年初数”，一定要在“月份”一栏中选“1月”，选好，点击“确认”。 ★注意点★： 1.货币资金＝现金+银行存款+其他货币资金； 2.固定资产：要在“固定资产原价”一栏点击，科目选161（固定资产） 3.坏账准备、累计折旧是贷方； 4.参考教材P396页 报表――损益表：操作方法和“资产负债表”相同。 ★注意点★ 1.选：（1）借方发生额（本月数）；＝JFE（科目代码） （2）贷方发生额（本月数）；＝DFE（科目代码） （3）借方累计发生额（本年累计数）；＝JLJE（科目代码） （4）贷方累计发生额（本年累计数）；＝DLJE（科目代码） 2.利润栏一般是有公式组成，如： 产品销售利润＝C5-C6-C7-C8+- 营业利润＝C9+C10-C11-C12 其他业务利润＝DFE（511）-JFE（512）[其他业务收入-其他业务支出] 利润总额＝C15+C16+C17-C18+C19 （一、二、三、四、五）是贷方（D），“加”一般是贷方，“减”一般是借方； 参考下表： 损益表 4 项目 行次 本月数 本年累计 5 一、产品销售收入 1 =DFE(501) =DLJE(501) 6 减：产品销售成本 2 =JFE(502) =JLJE(502) 7 产品销售费用 3 =JFE(503) =JLJE(503) 8