中小企业贷款尽职查的要点.ppt

（二）授信方案设计 1、按真实的用途做方案，监控资金使用。 2、流动资金贷款，正常情况期限不超1年，或者给予最长不超过3年的期限，单笔期限不超过1年，期限内可循环使用。 3、固定资产贷款，建议期限适度延长，如三至五年，并采用逐期归还的方式，或逐年压降的方式，可给予一定的还款宽限期。 4、根据借款人现金流、担保条件设计还款方式，缓解其还款压力，逐步提高其违约成本，最终实现贷款顺利回收。 5、放款条件的设置，与贷款项目的合规合法性、借款人还款能力的匹配性、风险控制措施和收益的实现相给合。 四、如何撰写调查报告 问题： 贷前调查工作做不好，有什么后果？ 调查目的： ----控制风险 ----发展业务（最终目的） 尽职调查的重要性： ----是后续审查审批决策的基础。 ----是信贷风险防范和信贷业务发展的最重要环节。 ----是我行生存发展的根本。 尽职调查 真实 准确 全面 尽职调查的标准 调查四板块 一、调查什么？ （全面） 二、如何调查？ （真实、准确） 四、如何写报告？ 三、如何整理资料？ 巧妇难为无米之炊 （一、二、三是米） （一）借钱给谁？ （二）借钱干什么？ （三）万一没钱还，怎么办？ 一、调查什么？ （一）借款用途的真实性和合理性； 1、查看交易合同、发票、历史交易记录资料原件（含银行流水）。 是否存在关联交易，交易价格是否合理？ 2、查看项目可行性分析报告、项目立项及报建资料、前期付款凭证、造价预算表等原件。 项目是否合法合规，造价是否合理？ 3、现场考察。 一、调查什么？二、如何调查？ （二）借款人情况 ●非财务因素调查 1、如何调查领导者素质？ （1）人品： 家庭 信仰 性格 为人 信用 爱好 好赌 好色 （2）能力： 学历 经历 沟通 思路 用人 自控 管理 业绩 一、调查什么？二、如何调查？ 2、如何调查借款人基本情况？ 成立时间、经营历史、目前占地面积、建筑面积、员工人数、机器设备数量及成新度、技术水平、生产能力、未来发展计划 一、调查什么？二、如何调查？ 3、如何调查产品的市场竞争力及前景？ 质量、核心竞争力、市场反应、市场地位、服务、品牌、专利、技术、前景、行业竞争、可替换、更新换代 4、如何调查借款人发展方向、战略部署？ 一、调查什么？二、如何调查？ 5、如何调查借款人拥有哪些上下游客户、合作关系及结算模式？ 一、调查什么？二、如何调查？ 6、如何调查借款人内部管理情况？ （1）股权结构，股东是否团结，所有者与经营者关系； （2）内部组织机构设置是否合理； （3）内部管理制度是否完善、健全、合理； （4）人员配置是否合理，管理人员素质如何，实际控制人对企业的控制力如何，各部门之间能否相互协调，高级管理层是否发生重大人事变动，是否存在用人不当； （5）是否频繁更换会计财务人员； （6）是否经常性拖欠职工工资，内部案件是否较多，员工精神面貌如何，员工流动程度如何； （7）采购、生产、销售如何管理； （8）是否存在违法经营； 一、调查什么？二、如何调查？ 7、如何调查受宏观环境影响程度？ 原材料价格、劳动力成本、区域转型、环保、出口退税、人民币升值 一、调查什么？二、如何调查？ 8、如何调查借款人信用状况？ 一、调查什么？二、如何调查？ 9、其他情况调查 （1）发生了重大损失的安全事故、泄密事件，可能或实际已经严重影响企业的生存发展和债务清偿能力； （2）涉及重大法律诉讼、仲裁或重大经济纠纷，不能正常经营。 （3）准备进行兼并、收购、分立、股份制改造、资产重组等重大改制。冒险兼并其他公司，或冒险投资新业务、新产品、新市场。 （4）对外提供大额的担保，接近或超过自身的承受能力； （5）其他金融机构，特别是曾提供较大额度授信、合作历史较长的国有独资商业银行突然退出； （6）关系到企业生产能力的某一客户的订货变动无常；丧失一个或多个客户，而这些客户财力雄厚。 （7）投机于存货，使存货超出正常水平。 （8）设备维修不善，推迟更新过时的或无效的设备与设施。 （9）关联企业情况，是否存在关联企业风险传导。 一、调查什么？二、如何调查？ 以真实、可靠的财务会计报告为前提，但又不能完全迷信会计报告 一、调查什么？二、如何调查？ ●财务因素调查 1、是否虚大资产？ 核实资产各科目真实性，剔除实际已无变现能力的资产 。 一、调查什么？二、如何调查？ 2、是否虚小负债？分析形成资产的资金来自哪里。 一、调查什么？二、如何调查？ 3、分析收入是否真实、稳定 （1）银行流水产 （2）纳税申报表、发票、纳税凭证 （3）存货进入库记录，货运单据 （4）水、电、气消耗记录（发票）及变化 一、调查什么？二、如何