从法国兴业银行看商业银操作风险.ppt

案情重现 法国兴业银行在2008年1月曝出巨额交易欺诈丑闻。一个名叫杰罗姆.科维尔的欧洲股指期货交易员在未经授权的情况下大量购买欧洲股指期货，最终给该行造成49亿欧元（约71亿多美元）的损失。 据称此次兴业银行的欺诈案也刷新了在此之前巴林银行一直保持的单笔涉案金额最大的交易员事件这项世界纪录。 违规交易过程 2005年，科维尔开始练习建立虚假头寸 2007年3月至同年6月底，科维尔逐渐建立起280亿欧元的期货空头，以及直接的股票头寸6亿欧元 2007年11月20日累计赚得“利润”15亿欧元 违规交易过程 2008年开始，科维尔突然反手做多，豪赌市场会出现上涨 2008年年初以来欧洲市场的大跌使他的账户反而出现巨额亏损 至案发前，他的交易头寸已经达到730亿美元，而此时的市场大跌之势仍难以逆转 操作风险 《巴塞尔新资本协议》中将操作风险界定为：“操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险。” 操作风险 由操作风险的定义不难得出，其主要由两大类内容组成： 一是与内部控制效率或管理质量有关的内部因素导致的风险，如人员因素、流程因素、系统因素； 二是外部事件或外部依存因素引起的风险，如政治、政府、社会、税收、监管、市场竞争、自然灾害等，这些主要与外部事件有关。 对我国商业银行的启示： 防范操作风险 重视内控文化 完善监控体系 法国兴业银行 法国最大的商业银行集团之一，总行在巴黎。 有着近150年历史的老牌欧洲银行和世界上最大的银行集团之一 被视为世界上最大的衍生交易市场领导者 一度被认为是世界上风险控制最出色的银行之一 =搞垮巴林银行5次 =5张2012年船票 =20架空中A380客机 =170000年有望“偿清” =人类历史上最大规模违规操作欺诈案 杰罗姆 ?科维尔 (Jér?me Kerviel) 国籍：法国 生于1977年11月 前巴黎法国兴业银行交易员。 “高明”作案手段分析 1. 真买假卖。 2.伪造授权文件。 3.科维尔入侵了银行的电脑系统，获得使用巨额资金的权限，同时他又修改了很多文件，大量伪造帐户。 4.他盗用了操作人员管理的IT系统权限，用于取消特定的交易行为。 按照巴塞尔协议，法国兴业银行所暴露出来的是典型的银行操作风险，是银行在内部管理上存在的疏漏所导致的。 这家有着144年历史的看似固若金汤高高在上的金融机构，为什么在内部控制方面漏洞百出呢？一个小学的交易员的操作却给整个银行带来如此灾难，个中原因不能不引人深思。 -------看商业银行操作风险 存在的问题分析 1.风险管理意识薄弱，金融监管机制有漏洞。 2. IT系统管理存在漏洞。　 　 　　 　　 3.管理者利欲熏心，监管不力。 4.明星文化。 5.银行的风险系统没能发挥作用，未及时觉察违规操作。 风险意识弱，监管机制差 　近几年，世界经济持续增长，证券市场和石油等大宗商品市场都出现了强的投机风潮，而在此背景下，一些金融机构和个人的风险管理意识明显放松，席卷全球主要金融市场的美国次贷危机根源即在于此。法兴银行事件，风险管理意识弱化和监管机制存在缺陷，是酿成危机的重要原因。 IT系统漏洞 从技术层面讲，科维尔能在一段较长时间内，盗用多个操作员的用户名与密码进行交易，进入那么多未经授权的数据库，说明法兴银行的IT系统安全管理存在疏漏。 管理者利欲熏心，监管不力 科维尔在法国检察机关调查时称，银行内部未经授权的交易现象“普遍存在”，只是其他交易员动用的金额相对较小而已。 明星文化 在金融衍生交易领域，始终奉行“成王败寇”的法则，只要能获得巨额的利润，哪怕是将世界金融市场搅得天翻地覆，公司的管理者也不会追究交易员的法律责任。反过来，如果交易业绩不佳，那么，即使循规蹈矩，交易员也有可能受到公司管理者的批评。 　 银行风险系统漏洞 按照规定，银行的证券或期货交易员实行交易时，都会受到资金额度的严格限制。法国兴银行内部风控很严，但交易员闯过5道电脑关卡获得使用巨额资金的权限，违规操作近一年没有被发现。事实说明，再强大的安全系统也有漏洞，它给全球金融风险管理敲响了警钟。再严密的规章制度，再安全的电脑软件，都可能存在漏洞、死角，银行系统的安全风控不可掉以轻心。 建议措施 1.前台与后台的分离，加强内部监管不容忽视。 2.信息系统部门，在技术层面上提高系统的安全性。 3.强化对于报警的敏感性，及时发现问题。重视内控文化，提高管理层的内控意识，风险意识。 4.防范控制风险，内控制度应得到切实执行。 5.要加强内控系统建设，兼顾人工监控。 法兴银行巨额亏损案的始作俑者热罗姆·凯维埃尔 。 凯维埃尔 被指控 对 造成法国兴业银行49亿欧元(7