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费用支出审批制度第一章 总则第一条为进一步完善财务管理，严格执行财务制度，规范和明确费用支出表准及费用报销规定，特制定本制度及程序。第二条 本制度适用于公司的各职能部门和生产车间。第二章 借款及报销审批程序第一条出差人员借款需持批准后的《出差申请单》，填写《借支单》，《借支单》上写清借款人、部门、用途、金额等事项，由主管领导批准后，经财务负责人审核，总经理审批后方可到借款。出差时借款，以“前账不清、后账不借”为原则，对各部门违反规定给予借款而造成账务混乱的，追究财务经办人及主管领导负责人的责任。第二条 凡职工借用公款者，在原借款未还清前，不得再借。第三条 其他临时借款，如购置款、业务费、周转金等，审批程序同第二条第一款。第四条 试用人员借支旅差费或临时借款，须由正式员工出具担保书或签认担保，方能办理，若借款人未能偿还借款，担保人应负有连带责任。第五条 借款出差人员回公司后，三天内应按规定到财务部报账，报账后结欠部分金额或三天内不办理报销手续的人员欠款，财务部门有权通知行政部在当月工资中扣回。第六条 报销审批时应具备的凭证：“请购审批单”或“费用审批单”，原始发票、物品明细表。在所附凭单上，要由经办人签字，主管部门经理签字和财务经理签字。第七条 当月发生的费用应尽量在当月报销，最晚不得超过发生月份的次月，如逾期须经总经理书面批准，否则财务部将不予报销。第八条 金额2000元以下的支出由常务副总经理审批,金额2000元以上的支出需报总经理审批。第三章 差旅费报销制度第一条 为了明确公司差旅费报销标准和审批流程，加强公司差旅费的报销管理，本着合理、节约的原则，制定本制度。?第二条 本办法适用于集团公司各部门及各子公司。第三条 财务部是差旅费的监控部门，其它各部门是费用控制实施的直接责任部门。第四条 出差办理程序1、出差人员必须事先填写《出差申请单》，注明出差地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人签署意见、分管领导批准后方可出差。出差申请单申请日期：出差人部门 　职务 　代理人部门　职务　姓名　姓名　代理人签字　出差事由　日期自 年 月 日 时起至 年 月 日 时止，共计 天。地点　预支差旅费 大写金额： 万 仟佰 拾 元整； ￥： 备注　部门领导　总经理　意见 年 月 日意见 年 月 日实际出差日期以下由考勤人员根据出差员工的往返车（机）票填写自 年 月 日 时起至 年 月 日 时止， 共计 天。考勤人员确认： 日期： 年 月 日备注：1、本表使用范围：公司员工外地出差均应填写2、本表填毕后原件存在管理部门3、出差人员应于返回当日到管理部核对出差日期出差申请审批说明：员工因公出差时，一般员工省内出差由常务副总经理审批，省外出差须经总经理批准；部门部长和公司副总经理出差，均需总经理批准。　2、出差人员借款需持批准后的《出差申请单》，填写《借支单》，《借支单》上写清借款人、部门、用途、金额等事项，由主管领导批准后，经财务负责人审核，总经理审批后方可到借款。出差时借款，以“前账不清、后账不借”为原则，对各部门违反规定给予借款而造成账务混乱的，追究财务经办人及主管领导负责人的责任。《借支单》格式：借支单　　　　借支日期： 年 月 日 　工作部门　职务　姓名　借支金额 万 仟佰 拾 元整 ￥：借款原因　还款日期　部门主管审批　领款人签收　总经理审批财务总监审批财务审核第五条 差旅费报销标准差旅费报销标准差旅费是指工作人员办理公务出差期间产生的住宿费、交通费（含乘飞机费用）、伙食补助费等各种费用。住宿费按出差实际天数在规定的标准内凭据报销；车船费在规定的等级标准内凭据报销；伙食补助费一般按出差的自然天数计算包干使用。1、住宿标准（金额单位：元）：地区/人员特区、直辖市省会城市区级城市县级市及以下总经理实报实销（含副总经理）总监、厂长280260230180部长230200160150其他人员180150130120住宿标准说明：（1）员工出差住宿费在规定的限额内凭据报销，特殊情况经总经理批准方可报销。（2）出差人员由接待单位接待或住在亲友家的，一律不予报销住宿费。（3）住宿费标准一般指每天每间，若为同性二人同时出差，按一个房间标准报支，副总以上人员出差，可单独住宿。2、伙食补助费：地区/人员特区、直辖市省会城市区级城市县级市及以下总经理实报实销（含副总经理、总监）总监、厂长