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中国台湾地区金融改革借鉴 - 论文 关键字：经营 银行 台湾 商业银行 金融 地区 业务 信用 合作社 金融机构 　 　　一、台湾地区金融改革背景 　　1、银行业盈利下降 　　台湾地区银行业盈利下降的原因在于：第一，银行机构家数过多。银行家数由1990年的总行24家、分行953家，增加至2001年12月底的总行53家、分行2，690家，平均每年增加约200家。银行的市场占有率偏低，介于6％至10％的仅有4家银行。第二，金融商品同质竞争。目前台湾地区银行业仍以存贷利差为主要利润，税后的实际利差仅2个百分点，导致资产报酬率(RA)和净值报酬率(RE)持续下降。1990年台湾地区一般银行的平均RA为0．9％，2000年降至0．39％的历史新低。第三，传统的银行业务萎缩。截止2001年4月，台湾地区直接融资占融资总额的比重已由1993年的9．92％增至24．6％，相应地对银行的融资需求则由90．08％减少至75．4％。 　　此外，台湾地区金融市场的利率长期走低，使银行在票券投资的收益大为减少，这也是导致盈余大幅下降的因素之一。 　　2、银行业资产质量下降 　　20世纪90年代以前，台湾地区本土银行的逾期贷款率大约在3％左右，截止2001年6月底，逾期贷款率巳上升至6．47％，逾期贷款金额达9，291亿元新台币。全体金融机构的逾期贷款率为7．44％，逾期贷款金额突破新台币1兆元，如果再加计“应予观察的放款”，全体金融机构的逾放比率将突破10％。 　　银行业资产质量下降的主要原因是降低授信标准。随着银行业进入完全竞争阶段，部分银行在争取业务的压力下，不惜降低授信条件，导致有些企业运用银行贷款进行高杠杆金融投机，银行业因此承受了相当大的风险。与此同时，房地产与股票逐渐成为部分银行的主要授信担保品，随着房地产与股票市场长期疲软，当银行不得不追缴或处分担保品时，进一步加重了这两个市场的下跌压力，造成抵押品处置损失。加上近年台湾地区经济不景气，也使借款人的偿债能力降低。这些问题都使银行的逾期贷款比率节节上升。 　　二、台湾地区金融改革举措 　　面临加入T后更激烈的国际竞争，台湾地区财金当局积极探索，渐进、持续地采取了不同层次的旨在提高银行业竞争力和抗风险能力的举措，并通过金融立法加以制度化、规范化。 　　1、鼓励合并，扩大经营规模 　　顺应国际上金融机构大型化的趋势，同时也为了解决本地区金融机构家数过多所产生的金融问题，台湾地区财金当局积极鼓励银行间的合并、银行与信用合作社的合并；并于 2000年11月通过《金融机构合并法》，以租税优惠、规费免除、放宽交易程序等方式，促进业者进行同业整合，还允许外国金融机构合并台湾地区金融机构。目前已有3宗银行合并案宣布。 　　2、放宽对经营范围的限制主要内容有：(1)鼓励新兴的银行业务消费金融业务。台湾地区消费者传统的支付形态正在向无现金转变，花旗银行近年的消费金融业务增长率平均高达35％，利润丰厚。目前台湾地区银行也在积极推广消费金融业务，提高其在收入中的比重。 　　投资银行业务。台湾地区银行业进入该领域的时间较晚，但由于银行业相对拥有雄厚的资产和良好的商誉，因此较受一般大众所信任，这些都是综合券商一时难以超越之处。 　　网络银行业务。网络银行由于具备增收节支的良好特性，也成为台湾银行业未来发展的趋势之一。台湾地区财金当局在兼顾交易安全及保障消费者权益的前提下，全面推动金融业开办网络银行业务，并对银行提供网络业务加以规范。截止2001年5月底，已有33家银行开办网络银行业务。 　　(2)鼓励银行从事转投资 　　目前国际金融业已经由专业化分工转向综合经营，组织形式主要有银行内直接兼营(即全能银行)、银行转投资子公司、银行控股公司、金融控股公司及策略联盟等类型。台湾地区银行业主要是以转投资或成立于公司的方式实现跨业经营。 　　第一，放宽转投资范围。长期以来，对于银行投资其他金融及非金融企业，台湾地区财金当局采取的是“原则禁止、例外准许”的核准方式。为了应对国际上银行跨业经营的趋势，提升本地区银行的竞争实力，台湾地区当局于2000年1月全面开放商业银行转投资于综合证券商，并于同年11月对《银行法》作第十五次修订：第一，放宽银行转投资创投、投信、票券、综合证券商、期货、保险等金融事业的限制。第二，原来仅允许专业银行发行金融债券，此次增订商业银行也可以发行金融债券，以满足其对中长期资金的需要。 　　第二，鼓励开发信托新品种。台湾地区当局于2000年7月公布了《信托业法》，该法出台之前，银行信托部的业务品种极其有限，大多仅办理指定用途信托资金投资国外有价证券或国内基金等。随着《信托业法》及各项子法的颁布，银行已陆续申请开办保险金信托、有价证券信