对工程监理单位财务管理论述.docVIP

对工程监理单位财务管理论述 　　摘要：本文是作者多年工作经验总结的，主要的从监理单位财务管理的几个方面分析的。 　　关键词：监理企业；财务管理 　　中图分类号：U415.1 文献标识号：A 文章编号：2306-1499（2013）03-（页码）-页数 　　1.资金管理 　　“项目管理以财务管理为中心，财务管理以资金管理为中心”。现金流是企业的“血液”，因此，其流畅与否，关系到企业运行的质量和存亡。强化资金集中管理，首先要通过网上银行，实现资金异地监控与划拨，对项目闲置资金及时进行集中，实现公司本部与各项目之间资金的灵活、高效，缩短资金在途时间，避免资金分散，节约资金成本，实现了企业对资金的远程管理。同时也可以加大各开户银行间的业务流量，增加授信规模，进一步拓展公司的融资空间。湖南和天工程项目管理有限公司（以下简称和天监理）是以工程监理为基础，集项目管理、招标??理、造价咨询、试验检测于一体的国有综合型的企业。按照工程监理企业的功能定位，将财务管理融入到生产、经营、经济运转全过程中，从传统的业务核算拓展并延伸到企业筹资、预算管理、财务战略管理、资本运作和风险防范管理等方面。根据企业发展和管理的要求，我们要不断调整财务战略，转变财务职能，创新财务管理方法和管控模式，逐渐形成有自己特点的财务管理体系。湖南和天工程项目管理有限公司对资金实行集中管理，统筹安排使用。各项目的银行账户通过网银进行实时监控，及时回笼资金。公司本部加大资金考核力度，把应收账款和降低资金占用纳入项目部和的业绩指标考核体系，从而促进资金加快周转，迅速回笼，安全使用。 　　2.投资管理 　　对外建设投资是工程监理企业通行的经营方式之一，是创造利润的积极行为，在量力而为的前提下，稳妥可靠地进行投资运作，常常可以为企业赢得较高的商业信誉和丰厚的经济利益。反之，如果控制不好，也会给企业带来风险或损失。基于上述认识，我们坚持把对外投资管理作为财务工作的一件大事来抓，针对投资项目进行全方位的调查研究以及可行性分析。投资决策作出以后，要慎重的组织好方案的实施，尤其是编制项目投资预算，是决策方案具体化、行动化。对那些资不抵债、长期亏损、缺乏参与权、丧失控制权的投资项目，要彻底进行审查清理、撤资转让、收回投资，以盘活存量资产，减少投资损失。 　　3.债务管理 　　债务是一把“双刃剑”，一方面债务资金具有成本低于权益资金，而且不分散股东控制权，还可能会提高股东权益资金的收益率的特点，另一方面，债务资金具有使用上的时间性，需要到期还本付息，从而形成监理企业固定的财务负担，给企业带来财务风险。因此，要保持合理的债务比率，根据具体的投资收益率与负债利息率的大小，充分利用财务杠杆带来的利益，同时避开财务杠杆可能存在损失的风险。 　　4.资产管理 　　企业资产是企业资金的物化形态，资产是否安全，关系企业稳定与资本增值。按照合法、有序、规范的要求抓好资产管理，明确职责权限、严把资产使用的审核关、规范单位资产日常管理。监理企业资产的日常管理要做到制度健全，专人负责，准确核算，定期清查，保证资产安全有效，随时保证工程监理需要。企业购建固定资产必须经集体决策后编入固定资产投资预算，严格按照预算执行。由于监理行业的特殊性，目前还存在资产分布过于分散、资产使用效率有待提高、资产动态管理有待加强、资产处置有待规范等问题。在实际操作过程中，要根据各项目部的人员编制和业务需要，合理核定、分配、调整办公用房，职工住房、运输设备及实验检测设备。机构或编制如有变化，随时予以调整，逐步实现资产集中归口管理。按照现有资产的分布及优劣状况，通过余缺调剂、重新优化配置等方式进行整合，逐步消除资产分配苦乐不均、使用效率低下的现象。 　　5.风险管理 　　风险管理是企业财务管理的一项新课题。虽然有法律法规保障企业的经营秩序和自身利益，但来自内部或外部的风险依然客观存在。无论监理企业面临的内部风险，还是外部风险。最根本的控制措施应该从自身做起，要本着“事前防范重于事后处理”的原则，建立健全风险预防评价体系，从源头抓起，加强过程控制，在各个环节降低运行风险，减小风险发生的概率。风险管理不是某一部门的工作，也不是某一项业务或某一个人的工作，而是全体员工共同的工作，企业各部门、各员工必须相互支持和配合，确保企业风险管理的有效性。监理企业要通过监理内部绩效评价体系和激励制度，调动监理人员的积极性，给予工地项目监理机构充分的，足以保障监理工作需要的日常费用支持，赋予各级监理机构相关的管理职权。监理公司的管理层应关注全局，季度检查调度，规范和约束下层的人、财、物管理行为。一个日趋成熟的监理企业，虽然难以左右外部大环境和市场变化，但只要作到准确定位、超前应对，先学会识别风险、回避风险，将来一定能挑战风险，将风险转变成