07第七章 表外业务管理.pptVIP

第七章 商业银行表外业务 什么是表外业务 表外业务与中间业务 表外业务的管理策略 表外业务的风险管理 中国商业银行表外业务状况 一、什么是表外业务Off- Balance-Sheet Activities 不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的经营活动 我国银行将表外业务也称为：中间业务 表外业务发展状况常以非利息收入来衡量（Non-Interest Income） 表外业务种类 狭义表外业务：有风险的或有资产、或有负债类业务 广义表外业务：还包扩无风险的金融服务类业务 图示表外业务的类型 表外业务的内涵 Off- balance-sheet Activities 二、无风险的表外业务 支付结算业务：我国银行主要的支付结算种类 银行卡业务 代理类业务 ——代理证券、代理保险、代收代付等 咨询顾问类业务 基金托管业务 ——投资基金托管业务 其他类型的表外业务 ——银行保管箱业务等 我国银行主要结算种类：三票一卡三方式 银行票据图例 转账支票票样 支票背书 现金支票 普通支票 银行汇票票样 银行汇票背面 银行本票——不定额本票 银行本票——定额本票 银行承兑汇票 商业承兑汇票 三、有风险的表外业务——狭义的表外业务 担保类中间业务 —— 银行承兑汇票 —— 银行保函、备用信用证 —— 商业信用证 承诺类中间业务 —— 贷款承诺、贷款出售、票据发行便利 交易类中间业务 ——衍生金融交易业务：互换交易、期货期权、远期利率协议 四、表外业务（狭义）的特点 1、银行可以多种身份参与，灵活性大 银行直接参与交易，还可以充当中介人 可以在场内交易，也可以在柜台交易 2、表外业务大多数具有杠杆交易性质，交易规模巨大，参与者以大银行为主 保证金交易，以小博大 3、盈亏巨大 4、交易信息透明度低 不反映在资产负债表中，难以监管 四、主要的表外业务介绍 （一）银行保函 letter of guarantee 银行保函 又称“银行保证书”、“银行信用保证书”或简称“保证书”。 银行作为保证人向受益人开立的保证文件。银行保证被保证人未向受益人尽到某项约定的义务时，则由银行承担保函中所规定的付款责任。 特点： 1. 保函依据商务合同开出，但又不依附于商务合同，具有独立法律效力。 2.银行信用作为保证，易于为合同双方接受 (二)备用信用证 （Standby Credit Letter） 银行担保业务之一 备用信用证是开证银行对受益人承担一项义务的凭证。 用途： 借款还款保证、履约保证金担保 中标履约担保、商业票据筹资债务担保 备用信用证起源于19世纪中叶的美国，当时美国法律禁止商业银行开立保函，所以银行创立备用信用证，用以代替保函，逃避法规的管制。 备用信用证的用途几乎与银行保函相同 案例：工程合同履约保函 2005年5月12日，中国银行上海分行向上海虹桥宾馆开立了一份履约担保函。主要内容如下： 鉴于贵方作为甲方业主，就上海虹桥宾馆与铁道部第二工程局（乙方）在2004年12月31日在上海签订了承发包合同，总价为人民币2900万元一事，我行应乙方的要求以105000美元的金额作为履约保证金向贵方进行如下担保： （1）乙方能正确地履行上述的承发包合同； （2）我行在收到贵方的书面索偿要求，声称乙方未能（或无力）履约完成合同项目时，立即向贵方交付上述保证金。 我行对本担保函责任的最晚日期为2006年7月14日。所有索赔要求都应用挂号信或电报在该日以前送达我行，过期无效。 （三）商业信用证 （Letter of Credit , L/C） 国际贸易结算中最主要、最常用的方式 在国际贸易中，进口方银行向出口方银行开具的保证支付文件，承诺当货物到达进口方或出口方发出货物时，在符合信用证规定的条件下，向出口银行支付款项。 信用证的三个特点： 1、信用证不依附于买卖合同，银行在审单时强调的是信用证与基础贸易相分离的书面形式上的认证； 2、信用证是凭单付款，不以货物为准。只要单据相符，开证行就应无条件付款； 3、信用证是一种银行信用，它是银行的一种担保文件。 （四）贷款承诺 Loan Commitment 含义 银行与客户达成的一种具有法律约束力的契约 银行在有效期内，按照双方约定随时准备向客户提供信贷服务，并收取一定的承诺佣金。 贷款承诺是一种或有资产 贷款承诺定价 确定承诺的佣金 理由：银行对贷款承诺的机会成本的补偿 （五）贷款出售