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南京中医药大学关于落实财务管理 领导责任严肃财经纪律的实施办法（试行） 总则 第一条 为严肃财经纪律和加强党风廉政建设，积极推进依法治校，从源头上预防腐败，建立制度化、规范化、精细化的财务管理长效机制，根据《省教育厅关于省属高校落实财务管理领导责任严肃财经纪律的若干意见》（苏教财〔2015〕20号）文件精神，结合我校实际，制定本办法。 第二章 全面落实财务管理领导责任 第二条 学校党委对学校财务管理工作承担领导责任。党委班子成员要全面贯彻执行党和国家的财经方针政策和决策部署，持之以恒坚持不懈地贯彻落实中央八项规定以及省委十项规定。党委书记要率先垂范，抓好班子，带好队伍，做严守财经纪律、廉洁从政的表率，督促班子其他成员认真履行“一岗双责”，严格按照民主集中制和党委议事规则与决策程序，慎重决定事关学校改革发展稳定的重大财经事项，强化对资金、资产支配权力运行的制约和监督，使财经纪律真正成为带电的高压线，支持校长和分管财务的校长依法履行财务管理的职责，支持内部审计开展各项审计工作，支持纪检监察部门查处违反财经纪律行为。 第三条 校长是学校的法定代表人，全面负责学校财务管理工作，全面承担学校财经工作领导责任。组织拟订和实施重大决策事项、重大项目安排、大额资金使用（即“三重一大”）、预算安排、重要财经管理制度及信息公开工作。重视并切实加强财务队伍建设，强化财务管理和内部审计监督，加强国有资产管理，防止国有资产流失。对各级各部门巡视、监察、审计、检查中发现的问题，应及时组织整改，注重结果运用。定期向学校党委报告重大财经决议执行情况，向教职工代表大会报告年度财务工作。 第三章 建立健全财务管理体制和运行机制 第四条 根据《高等学校财务制度》要求，学校实行“统一领导、集中核算”的财务管理体制。校计财处是学校财务与经济管理的一级财务机构，在校长的领导下统一管理学校的财务工作，参与学校财经政策与财务有关规章制度的制定，对学校各类经济活动实施财务管理、财务核算与财务监督。学校除独立法人单位可设立二级财务机构外，其他所有学院和部门所发生的一切经济业务，必须纳入计财处统一管理，统一核算。学校独资企业的二级财务机构负责人实行学校委派制。二级财务机构应当遵守和执行学校的财务管理制度，接受一级财务机构的业务指导、监督和检查。 第五条 规范财务管理决策机制。学校成立以法人校长为组长，分管（协管）财务的副校长为副组长，其他相关职能部门负责人参与的财经管理工作领导小组，对职权范围内财经事项进行审议，对应提交常委会或校长办公会的重大财务事项进行预审。学校建立重大问题集体决策制度、专家论证咨询制度和决策责任追究制度。学校讨论决定、拟定实施重大经济决策事项时，严格按照“三重一大”决策程序，缜密论证，必要时应进行专业咨询，并形成规范的会议纪要。财务、审计、纪检监察及相关业务部门要明确职责分工，计财处要确保经费投入严格按预算执行，审计处对执行过程进行监督，并对资金投入的绩效进行评价，纪检监察部门要加强对违纪、违规问题的查处。 第六条 按校内各管理层级，实行校长、分管或联系校领导、二级单位主要负责人和会计人员等若干层级的财务管理责任制。学校经费的支出实行分级授权审批制度，经办人及所在部门对经费支出的真实性、合规性、合法性、完整性负直接责任,是第一责任人，上一级审批人要严格审查报销事项，履行好管理与监督的领导责任。会计人员要按《会计法》和《高等学校会计制度》的要求加强对各类经济事项的审核和监督，对各类经费支出是否符合财经制度和财经纪律；是否符合预算要求；是否符合支出标准；授权审批手续是否完备；资金支付方式是否符合现金和国库支付的管理规定；原始凭证会计要素是否齐全等方面负有监督和管理的责任。 第四章 加强财务内控制度建设 第七条 按照《行政事业单位内部控制规范》的要求，学校成立由校长为组长，分管（或协管）财务的副校长为副组长，计财、审计、纪检监察等部门负责人参加的经济活动内部控制领导小组，重点围绕科研经费、国有资产、基本建设、校办产业、物资采购、招投标等方面，针对学校经济管理中存在的问题，推进学校财务内控体系建设，进一步完善相关管理制度，实现决策、执行、监督的相互分离、相互制约。 第八条 重视和加强经济合同（或合作协议）管理。对经济合同实施归口管理，重新修订经济合同管理制度，明确经济合同的授权审批和签署权限。所有对外签订的经济合同必须按照《南京中医药大学经济合同管理办法》有关规定执行。所签经济合同应当同时提交财务部门作为账务处理依据。校内任何部门、单位末经学校法人授权，不得用本部门、单位印章对外签订合同，否则一切经济、法律责任由签署单位和单位负责人负责。造成损失和不良影响的，将对责任单位和责任人追究赔偿责任及相应的法律责任。