10春本科会 彭科海.docVIP

PAGE PAGE 1 四川电大毕业设计(论文) 对农村商业银行实施合规风险管理的浅析 作 者_____彭科海_____________ 市级电大________________________ 专 业_______会计本科_________ 年 级______10春_____________ 学 号________________________ 指导教师________________________ 四 川 电 大 毕 业 设 计(论文) 诚 信 承 诺 书 本人慎重承诺和声明：所撰写的《对农村商业银行实施合规风险管理的浅析》是在指导老师的指导下自主完成，文中所有引文或引用数据、图表均已注解说明来源，本人愿意为由此引起的后果承担责任。 设计(论文)的研究成果归属学校所有。 学生(签名) 年 月 日 目 录 摘要………………………………………………………………………………………………（4） 关键词……………………………………………………………………………………………（4） 一、农村商业银行合规风险管理的概述…………………………………………………………（4） 二、当前农村商业银行合规风险管理存在问题分析及应对措施………………………………（5） (一) 内控管理机制不完善……………………………………………………………………（5） (二) 支付风险内控机制薄弱…………………………………………………………………（5） (三) 忽视了人的风险…………………………………………………………………………（6） 三、个人建议……………………………………………………………………………………（7） 参考文献…………………………………………………………………………………………（10） 对农村商业银行实施合规风险管理的浅析 彭科海 [摘 要] 农村金融业务的特殊、自身治理结构和内控机制的缺陷、经营管理手段的滞后、不良资产的历史遗留、区域金融发展失衡等因素，使农村商业银行时刻面临着潜在的合规风险和信用风险、市场风险等威胁，而各种风险的影响程度较其它农村商业银行严重，有效识别合规风险，主动避免违规事件发生，主动采取各项纠正措施和适当的惩戒措施，持续修订相关制度及详尽描述具体做法的岗位手册，是农村商业银行有效管理合规风险的周而复始的循环过程；同时，有效的合规风险管理机制是银行构建全面风险管理体系的基础，是构建有效内部控制机制的基础和核心，是银行安全稳健运行的重要基础。 全面风险管理的实施，势在必行。 风险管理存在的问题银监会《农村商业银行合规风险管理指引》将合规风险管理置于较高的地位，并将“合规管理”称之为“是农村商业银行一项核心的风险管理活动”。 关键词：农村商业银行； 合规风险管理； 分析； 一、农村商业银行合规风险管理的概述 一般而言，银行业的风险包括八大类，即市场风险、国家风险、流动性风险、信用风险、业务风险、合规风险、营运风险和声誉风险，合规风险与其他银行风险既有不同之处，又有紧密联系。其不同之处是：合规风险简单地说是银行做了不该做的事（违法、违规、违德等）而招致的风险或损失，银行自身行为的主导性比较明显。而三大风险主要是基于客户信用、市场变化、员工操作等内外环境而形成的风险或损失，外部环境因素的偶然性、刺激性比较大。其联系之处在于：合规风险是其他三大风险特别是操作风险存在和表现的重要诱因，而三大风险的存在使得合规风险更趋复杂多变而难于禁控，且它们的结果基本相同，即都会给银行带来经济或名誉的损失。 过去，农村商业银行通常把合规风险视同于操作风险，多注重于在业务操作环节和操作人员上去设关卡，其结果并不奏效，操作风险仍然在银行内部人员中大量存在并不断变换手法。这就说明，简单地把合规风险等同于操作风险的认识是不全面和不准确的。虽然大量的操作风险主要表现在操作环节和操作人员身上，但其背后往往潜藏着操作环节的不合理和操作人员缺乏合规守法意识。而银行合规风险在绝大多数情况下发端于银行的制度决策层面和各级管理人员身上，往往带有制度缺陷和上层色彩。因此，就现实情况而言，银行即使防范了基层机构人员操作风险的发生也未必能防范制度或管理上合规风险的发生。所以，对合规风险一定要格外重视，因为它有时造成的危害和损失比一