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浅谈我国商业银行信贷风险管理问题 　　摘 要：国有商业银行是中国金融体系的主导力量，也是经济转型过程中的改革重点和难点。现阶段我国商业银行与国外银行的信用风险比较，还存在很大差距，加强信用文化建设是提高银行风险管理水平的重要途径。信用风险管理是关系到银行长期健康发展的关键。 　　关键词：商业银行；信用风险 　　银行的风险分类主要为信用风险、市场风险和操作风险。而世界银行在关于全球银行危机的研究中指出，银行破产最经常的原因就是信用风险。银行的信用风险不仅在计量、管理上比操作风险、市场风险更复杂，通常是银行经营风险组合的最主要方面，同时也是金融体系系统风险重要的直接来源之一。银行信用风险不仅影响银行业的改革和发展，而且影响宏观经济的健康运行，甚至会引发严重的金融危机和社会危机。银行的风险和利润是同一枚硬币的正反两面，彼此不能分离。在银行注重创造利润的同时，也应重视其风险管理。因此，如何防范和化解银行的信用风险，是理论和实践都迫切需要解决的问题。加强信用风险管理无论是现在还是将来仍是关系到银行长期健康发展的关键。最近20多年来，欧美银行通过转变经营理念和完善风险管理体系等一系列方法，大大提升了银行核心竞争能力。本文将就如何提高风险管理水平从理论坐标和体系建设方面作一探讨。 　　一、我国信贷风险管理的现状和风险成因分析 　　（一）信贷风险管理的现状 　　总体规模2010年末全部金融机构本外币贷款余额31.2万亿元，同比增长13.8%，比年初增加3.7万亿元，同比少增687亿元。与同年相比，2010年人民币贷款余额月均增长率仅为11%，月度间增速变化不大，保持平稳增长态势。企业融资渠道多元化，如企业发行短期融资券等，在一定程度上降低了企业对信贷资金的依赖。 　　2010年中国银行业贷款质量持续好转，平均不良贷款比例已降至9%以下。通过国家注资、资产剥离和自身核销，国有商业银行不良贷款实现了“双降”。2010年国有商业银行不良贷款余额下降4951亿元，不良贷款比例降至9.42%。股份制商业银行依靠自身力量，通过现金清收、贷款核销、以物抵债等市场化方式??收压缩不良贷款，取得显著效果。 　　（二）我国商业银行信贷风险的主要成因分析 　　（1）金融体系不完善 　　虽然近年来，国家有关部门在金融体系构建方面作了大量工作且取得了一定的成就，但是目前我国金融体系仍很不完善，存在很多弊端。 　　（2）社会信用度低，法制不健全、执法不严明 　　近年来，我国社会信用、企业信用日益恶化。部分企业受到不良社会风气的影响，大量逃废银行债务，其主要方式有：采取抽空原单位资产，组建新公司的办法，甩掉包袱，使银行债权悬空；改头换面组建新公司，原有贷款本息挂账，或是直接向银行提出豁免贷款本息，并得到当地政府的支持；假破产、真逃债，破产后将生产资料分成几块成立新企业，而不落实债务，使银行讨债无门。 　　二、我国商业银行信用风险管理的存在的问题 　　首先，我国资本市场目前还处于初创阶段，市场运行机制尚不规范，再加上多年制度缺陷的累积，致使我国商业银行在信用风险管理方面存在较大的缺陷，比如：国外对企业授信一般采用信用评分技术，这是一项运用现代数理统计模型和信息技术对客户的信用记录进行计量分析从而做出决策的新技术。这种信贷管理手段对缓解银企间信息不对称有很大的帮助，但是该项技术比较复杂，对操作人员的技术要求很高，且要求有较为完整和全面的数据，实施上较为困难。中国很多商业银行的评级系统使用简单的打分模型，这种简单的打分模型虽然同时包括定性和定量指标，但其在指标的选择和权重比例的分配上往往比较落后（比如模型中经常忽略对关联交易的考虑、缺乏对资产质量变化趋势的考虑）。此外信用评级人员未能充分理解评估模型的内涵，只是机械地对客户进行打分，并不能够真正认识到借款人的内在信用风险，这样评定出的信用等级不但缺乏准确性，而且银行的监察和稽核部门也难以对客户的用等级进行复审和跟踪。 　　其次，导致银行信用风险的另一个原因便是银行缺乏识别借款人的还款能力和还款意愿的技术水平，正如所提到的，国内尚无统一的、有效可行的对企业的评级技术和标准，因此，国内银行在发放贷款是主要依据企业的财务报表，考察企业的资本结构，不重视非财务因素分析，在实际中是存在很大的缺陷的：首先，传统的财务报表上通常过去的静态的信息，随着时间的推移，企业的内外部环境都会发生很大的变化，所以企业在某一时点的数据对于需要准确评估企业风险的商业银行来说并没有太大的现实意义。银行应该更加注重企业的长期信用品质，这其中就包括管理策略、行业信息、环境风险等非财务因素。其次，还存在一些企业诚信状况恶劣，财务报表造假严重的现象。同时，缺乏不同行业的数据进行横截面比较，容易忽视企业特定的行业风险。因此，单纯的分析财务