巴塞尔资本协议中英文完整版(附录).docVIP

附录9 简化的标准法 I. 信用风险 － 确定风险权重的一般规则 1. 在确定风险权重时，要先从风险暴露中扣减专项准备。 (i) 对国家和中央银行的债权 2. 对国家及其中中央银行的债权，应当采用参加“官方安排的出口信贷指引”的出口信贷机构公布的综合风险等级，确定风险权重。综合风险等级可以从OECD的网址上查到，包括与出口保险最低费率相联系的7个档次，每个档次对应于一个固定的风险权重，如下所示： 出口信贷机构的风险等级 1 2 3 4 至 6 7 风险权重 0% 20% 50% 100% 150% 3. 各国可自行决定，对银行持有的对所在注册国（或中央银行）以本币计值并且以本币作为资金来源的债权，给予较低的风险权重。但是，当一国作出决定后，其他国家的监管当局也可以允许其银行对所拥有的对该国政府（或中央银行）的本币风险暴露，给予同样较低的风险权重。 (ii) 对其他官方实体的债权 4. 对国际清算银行.国际货币基金组织.欧洲中央银行和欧盟债权的风险权重可以为0%。 5. 对以下多边开发银行债权的风险权重为0％： 世界银行集团，包括国际复兴开发银行(IBRD)和国际金融公司(IFC)， 亚洲开发银行(ADB)， 非洲开发银行(AfDB)， 欧洲复兴开发银行(EBRD)， 泛美开发银行(IADB)， 欧洲投资银行(EIB)， 北欧投资银行(NIB)， 加勒比海开发银行(CDB)， 伊斯兰开发银行(IDB)， 欧洲开发银行理事会(CEDB) 6. 对其他多边开发银行债权的标准风险权重为100％。 7. 对国内公共部门实体的债权，可以采用对银行债权风险权重的方案，确定风险权重。各国还可自行决定，对某些国内公共部门实体的债权也视为对国家的债权，但前提是这些公共部门实体是按照该国政府的授权设立的。当一国作出决定后，其他国家的监管当局也可以允许其银行对类似的公共部门实体债权按同样的方式确定风险权重。 (iii) 对银行和证券公司的债权 8. 对银行债权将以其所在注册国债权的风险权重为基础（参见第2段），来确定风险权重。具体的处理方式概括在下表中： 出口信贷机构的国家风险等级 1 2 3 4至6 7 风险权重 20% 50% 100% 100% 150% 9. 当各国监管当局决定对国家的债权采用优惠风险权重时（详见第3段），对银行的原始期限不超过三个月的短期债权，或者以本币计值并以本币作为资金来源的债权，可以享受比对国家债权还好一个档次的优惠风险权重，但不能低于20%。 10． 如果对证券公司的监管安排与新协议规定的监管要求（尤其是以风险基础的资本要求）一致，对证券公司的债权就可以按照对银行的债权来处理。否则，对证券公司的债权应当按照对公司的债权来处理。 (iv) 对公司的债权 11. 对公司债权.包括对保险公司债权的标准风险权重应为100%。 (v) 包括在监管定义的零售资产中的债权 12. 从资本监管的角度来看，如果债权满足第13段的各项标准，可视为零售债权并归入到零售资产中。除第17段规定的逾期贷款外，零售资产的风险暴露可给予75％的风险权重。 13. 可归入零售资产的债权必须满足以下4条标准： 对象标准 － 风险暴露是对一个人.几个人或一家小企业的； 产品标准 － 风险暴露采取了以下某种形式：循环信贷和信贷额度（包括信用卡和透支），个人定期贷款和租赁（例如分期偿还的贷款.汽车贷款和租赁.学生和教育贷款.个人融资），以及小企业授信便利和承诺。此处的风险暴露尤其不包括上市或非上市的证券（如债券和股权凭证）。由于更适合作为以居民房产担保的债权来处理，居民住房贷款也不包括这里（参见第14段）。 分散性标准 －监管当局必须确保零售资产充分多样化，足以降低资产的风险，并且可给予75％的风险权重。为实现这一目标，可规定一个数量的限制，如对单一客户的总风险暴露不能超过监管定义的零售资产总额的0.2％。 单个风险暴露的金额较小。对单个客户总的零售风险暴露的绝对金额最大不能超过100万欧元。 (vi) 以居民房产抵押的债权 14. 对完全由借款人占有或将要占有.或出租的住房抵押的贷款，应给予35％的风险权重。但在采用35％的风险权重时，监管当局应当确保，根据各国住房金融的有关规定，该项优惠风险权重严格限定于住房抵押贷款，并且符合严格的审慎标准。例如，经过严格的评估之后，住房的价值大大超过贷款的金额，贷款的超额保障充足。如果监管当局认为银行的贷款不符合审慎标准，就应当提高标准风险权重的档次。 15. 各国监管当局应当定期评估第13和14段规定的优惠风险权重是否符合实际情况，必要时，监管当局应当要求银行将优惠的风险权重提高到合适的档次。 (vii) 对以商业房地产抵押的贷款 16. 商业房地产抵押贷款只适合给予 100％的风险权重。 (v