会计信系统第04章 账务处理子系统.pptVIP

2.1 账务处理子系统概述 2.2账务处理子系统需求分析 2.3账务处理子系统总体设计 2.4账务处理子系统详细设计 4.1 账务处理子系统概述 账务处理子系统目标 定义：账务处理 指从设置账户、编制和审核凭证，复式记账、对账、期末结转、直到会计报表编制和呈报的处理过程。账务处理子系统也称总账子系统，是计算机会计信息系统中负责完成会计账务处理的子系统。 UML的动态建模： 系统细分目标： 全面、准确、及时地采集和输入各类经济业务的会计数据； 准确、高效地编制、审核记账凭证； 准确、高效地记账、对账、结账； 随时输出任意科目的凭证、账簿资料，满足使用者查询或获取信息的需求； 建立总账子系统与其他子系统间的数据接口，实现会计数据的高效传递和共享。 账务处理子系统任务 应用业务流程重组（BPR，Business Process Rebuilding）的思想和方法，设计更合理、高效、能最大程度发挥计算机效用的账务数据处理流程； 新老会计信息系统的切换，不应影响企业会计信息的延续性。 (3) 完成凭证的日常处理工作，包括制单、审核、修改、查询打印、汇总、生成自动凭证等； 在凭证处理的基础上，准确、高效地进行自动化的记账、对账、结账处理； 根据用户的信息需求，及时输出所需的账簿，支持多形式的输出条件定制； 设计良好的数据接口，对内支持会计信息系统各子系统相互间的数据传递和交换，进而支持与企业其他管理信息系统之间的数据传递和共享。 在基本财务核算之上，提供多形式的辅助核算和管理功能。 提供较完善系统管理和服务功能，诸如账套管理、数据备份和恢复、用户账号和权限管理、口令管理等。 账务处理子系统特征 规范性强，通用性好 综合性强，数据量大，在整个会计信息系统中起核心作用 控制要求严格，正确性要求高 4.2 账务处理子系统需求分析 账务处理子系统的业务流程分析 手工账务处理流程 手工账务处理流程缺陷分析 数据大量重复 信息提供不及时 准确性差 工作强度大 计算机下的账务处理流程 两种账务处理流程的比较 取消账务处理的中间结果——账簿体系 记账的内容与方式不同 对账方式不同 账务数据处理过程基本实现自动化 账务处理子系统的角色 业务人员 凭证编制人员 记账与结账人员 查询分析人员 出纳人员 财务主管 系统管理员 账务处理子系统的用例及用例图 初始设置 该用例包括设置账套、科目、初始余额、凭证类型、财务分工及权限、其他会计档案等功能。 凭证处理 凭证管理包括填制、审核、查询、打印、汇总、修改、作废凭证等功能。 记账和结账 该用例包括已审核凭证的记账，期末自动转账、结账等功能。 账簿管理 该用例包括总账、余额表、明细账、日记账等的查询和打印输出功能。 出纳管理 该用例包括出纳凭证控制、票据管理、银行对账、现金日报表等功能。 系统维护 该用例包括人员账号管理、口令管理、数据备份与恢复、日志管理等功能。 辅助核算与管理 该用例包括各类型辅助核算和管理功能，如往来、银行、项目、部门、外币等。 4.3 账务处理子系统总体设计 账务处理子系统的功能结构 初始化设置 凭证处理 出纳管理 账簿管理 期末处理 系统维护 账务处理子系统的行为设计 编码设计 账务处理子系统常用的编码包括科目编码和辅助核算需用到的编码(如部门编码、项目编码、人员编码等)。填制凭证、记账、输出账簿和编制报表，都是围绕会计科目进行的，因此在账务处理子系统中，会计科目编码设计是最为重要的内容。 科目编码设计的意义 提供了会计信息处理的标准化的基本数据结构。 方便对会计信息的分类、检索等加工处理，提高了计算机的处理速度。 避免使用汉字科目名称所带来的数据含义的二义性。 节省存储空间。 .科目编码的设计原则 编码惟一性。 会计科目编码方案应有利于计算机的分类、识别和处理。 便于记忆和输入。 编码规则的一致性。 适应不同部门或用户的需求。 会计科目的编码方式 群码也叫层次码，是一种分段组合编码，每一个编码由若干段数码组成，其中每段有固定的位数代表一定的含义。 4.4 账务处理子系统详细设计 初始化设置 科目设置 期初余额录入 凭证类型设置 自动转账分录设置 人员及权限管理 初始化设置的类模型设计 会计科目类 该类将各会计科目余额载入账务处理子系统中。 凭证类型类 该类主要是定义记账凭证的类型。 自动转账分录类 该类用于