不服对中介人员判处虚假注册资本罪一案辩护词.docVIP

不服对中介人员判处虚假注册资本罪一案 辩护词 尊敬的审判长、审判员： 四川高扬律师事务所接受本案上诉人荷某某的委托，依法指派本律师担任荷某某的二审辩护律师。接受委托后，本律师积极向委托人了解详细案件情况，并查阅了案卷全部证据材料和一审庭审详细情况，现结合本律师对本案的看法和认识发表如下辩护意见： 荷某某的借款中介行为不构成虚报注册资本的帮助行为。 根据我国现行刑法规定的虚报注册资本罪，是指申请公司登记的个人或者单位，使用虚假证明文件或者采取其他欺诈手段，虚报注册资本，欺骗公司登记主管部门，取得公司登记，虚报注册资本数额巨大、后果严重或者有其他严重情节的行为。虚报注册资本罪是一种经济犯罪，而经济犯罪是一种行为人严重违反国家相关经济法规的行为。犯罪的目的就是为了欺骗公司登记机关，非法取得公司登记。过失不构成本罪，对于确实不知道公司登记条件，或者因工作疏忽造成注册资本虚假的，不能构成本罪。从这个规定可以看出，构成本罪需要有使用虚假证明文件、采取其他欺诈手段、欺骗公司登记机关、取得公司登记。那么，本案上诉人仅仅是在没有违反任何法律规定的前提下，给原审第一被告介绍了一个出借人，这属于民间借贷的中介，只要他促成借贷双方签订了借款合同，就完成了自己的任务。就是他收取了6000元这也并不违法，更不应该属于赃款。 其次，荷某某介绍验资机构的行为同样并不违反任何法律，也没有任何欺骗验资机构的事实和行为。 第三，荷某某没有欺骗公司登记主管部门的犯罪故意和行为。从本案来看，荷某某只是知道原审第一被告有增资扩股的意图，而通过民间借贷增资扩股并不违法，法律并没有规定不能通过民间借贷增资扩股，同样没有规定民间借贷必须要借贷多长时间。荷某某没有参与办理公司登记，更没有取得任何公司登记的结果。 第四，本案的引起与荷某某无关。大家知道，本案是原审第一被告合同咋骗引发本案，这一严重后果荷某某根本无法预料，他也没有义务必须预料。无论从犯罪目的、动机等方面来看，还是从犯罪行为方面来看，他的行为有别于一些工商登记事务机构或者个人一条龙包办公司登记行为，荷某某的民间借贷中介行为不构成虚报注册资本罪的帮助共犯。 二、上诉人进入了一个圈套，很明显是被陷害的。 接受本案后，本律师反复、认真查阅本案的全部卷宗材料，基本上可以知道本案一审被告耶某某自己就是代办公司登记的，还包括验资业务等，请见公安侦查卷P146、2011年5月30日，公安审讯耶某某，在P147页中介绍自己2008年至今在四川开泰升平联合会计师事务所做兼职，主要做验资、评估、审计。P148、他明知增资服务流程，自己也可以做验资报告。他为何介绍给荷某某？其实这就是一个陷进，就是一个圈套。 再看，整个过程中，虽然耶某某叫荷某某介绍了资金来源、推荐了一个验资机构，但是去领取验资证明、协助或者说帮助贺某某去进行公司登记这都是耶某某在完成。他们没有任何商量、谋划，也没有任何分工，荷某某完全被蒙在鼓里。他是一个离异男人，还要抚养孩子，挣几千元介绍费再正常不过了，他没有任何犯罪故意和目的，也没有任何犯罪行为，又何罪之有呢？ 耶某某把荷某某圈进来，意图转嫁自己的法律风险，案发后又有把荷某某指控出来，让荷某某来为自己被罪名，其用意十分显而易见。他这样的人还获得轻判，判处的罚金还比荷某某低10万？这根本没有彰显司法的公平正义。 三、本案原审第一被告构成抽逃出资罪，不构成虚报注册资本罪，荷某某更不构成虚报注册资本罪。 虚报注册资本罪在客观方面表现为使用虚假证明文件或者采取其他欺诈手段虚报注册资本，欺骗公司登记主管部门，取得公司登记，且虚报注册资本数额巨大、后果严重或者有其他严重情节的行为。本罪的行为方式是使用虚假证明文件或者采取其他欺诈手段虚报注册资本。这里的证明文件，主要是指公司股东缴纳全部出资或出资认购法定股份后，由依法设立的注册会计师事务所、审计师事务所等法定验资机构依法对申请公司登记的人的出资验资后所出具的验资报告、资产评估报告、验资证明以及出资者所拥有的出资单据、银行帐户及有关产权转让的文件等。这些文件必须真实可靠、不能虚假，否则就应承担相应的法律责任。 所谓使用虚假的证明文件，是指向公司登记主管部门提供与实际情况不相符合的、不真实的、伪造的或隐瞒了重要事实的证明文件。既可以是公司登记申请人伪造或篡改的，亦可以是与验资机构中的验资人员恶意串通，从而取得虚假的证明文件等。但不论虚假证明文件来源如何，都不影响本罪成立。其他欺诈手段，则是指除使用虚假的证明文件以外的虚报注册资本的手段，如使用虚假的股东姓名、虚构生产经营场所等。但不论是使用虚假证明文件还是其他欺诈手段，都是为了虚报注册资本，并为虚报注册资本服务。否则，不构成本罪。 抽逃出资罪，是指公司发起人、股东违反公司法的规定，在公司成立后又抽逃其出资，数额巨大、后果严重或者有其他