2015年注意事项.docxVIP

2015年部门决算报表主要变动及注意事项为了使2015年度部门决算顺利完成，为了减少不必要的麻烦，烦请各业务科室、各单位务必认真阅读以下注意事项，严格按照要求填写：1、Z01表今年新增调整预算数列，年初预算按人大批复数填写（一定要录）。预算下达年初预算保留为百元，因此报表中的年初预算数不该有小数，也不应与决算数一致。调整预算数预算单位如果没有则不填写。预算数与决算数差异率超过5%的写情况说明、分析，上传上报档。2、上年结余核对要严格一致（科目编码类款项、科目、代码、数字、项目名称）3、项目05-2、08-2表中工资福利、对个人和家庭的补助，这两栏中不能列支出，如果的确是真实发生的数据，需附上说明。比如：民政上有救济款，对低保人员的生活补助费用等。（文件扫描后上传到上报文档）4、基金、财政专户资金也要核对5、支出经济分类（表Z05-1、Z05-2、Z08-1、Z08-2、Z10-1、Z10-2），支出明细92列“其他支出”上请不要填写数据。6、各单位应注意会计制度按照新会计制度填写，单位性质及单位执行会计制度要按照人事部门划分的行政单位、事业单位并执行相应会计制度。 7、表三其他收入构成里面不能超过50万元，超出的需附明细、说明。8、为了摸清全国财政供养人员情况，落实中央关于“财政供养人员只减不增”的部署要求，完善机构人员相关指标，完整统计行政事业单位年末实有人数，增设“其他人员”指标，用于反映编制外长期聘用人员等情况。编制数按三定方案填写，年末实有人数按12月底工资发放人数填写，各业务科室要把好人员编制和年末人员数关，同时正确区分人员身份，行政、参公、事业、经费自理核对清楚，特别是行政和参公人员编制人数要认真核对，必要时需把单位三定方案扫描后上传上报文档并附12月份工资。如有超编，请在文档上填写说明。 9、资产情况表今年有调整，取消了本年增加减少列，往年决算数据和实际账务如有出入，年初数填报去年年末数，调整今年年末数，明年开始资产不允许调整。10、“三公”经费公共预算财政拨款表中数字应在去年数字基础上按照规定压缩，超出需写说明（一般说不过去）。11、支出明细表中的款级“其他”项支出要求小于各经济分类类级小计30%（其他商品服务支出—商品服务支出），提取职工福利支出小于结余40%、收入表中有其他收入的写说明（建议不填），有附属单位上缴收入、上缴上级支出及对附属单位补助支出、上级补助收入的一级单位要做“对冲”调整后上报，一级单位汇总上报时上述科目报表数字应为零。12、06-1、06-2表增设了“项目代码”“项目类别”“打捆标示”，如年初预算时就没有项目代码、项目类别等，今年可以没有，对相应指标可以不填列，但2015年必须从预算对项目预算设置相应“项目代码”、“项目类别”和“打捆标识”，并严格按要求填报。“项目代码”（ 填列单位部门预算项目代码。中央单位项目代码由13位数字组成（3位部门代码＋2位年份码＋8位项目序号），其中：上年结转项目代码延用上年代码，年中追加项目代码由单位根据编码规则自行编制。非财政预算安排的项目不需填列本项。）、“项目类别”（ 中央单位依照部门预算中项目类别填报，具体分为国务院已研究确定项目、经常性专项业务费项目、跨年度支出项目和其他项目四种类别。非财政预算安排的项目不需填列本项。）和“打捆标识”（ 中央单位依照部门预算项目打捆标识填报，选择数字000至999填列（默认为000，即非打捆项目）。非财政预算安排的项目不需填列本项。）等3个指标要求单位对应项目预算填报。13、决算报表中基本平衡错误、逻辑性错误必须修改，逻辑性错误核实后确系实际情况，在审核错误上右击选择错误说明并且在上报文档中也要逐条填写。14、各单位部门决算数据务必按单位实际表填写，年初、年末有结余转资金的如实填写，市监督检查局将开展账表一致性专项核查。15、与上年指标核对情况①结转和结余资金上年年末数与本年年初数不一致的情况说明按照功能分类科目，分别对收入支出决算表、公共预算财政拨款收入支出表、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表和财政专户管理资金收入支出决算表的上年年末数与本年年初数有变动的情况进行说明。②资产负债表上年年末数与本年年初数不一致的情况说明（附表）。③资产情况表上年年末数与本年年初数不一致的情况说明（附表）。④机构指标上下年变动幅度超过5%的，人员指标上下年变动幅度超过2%的，应具体核实并说明原因（附表）。16、决算数据其他需要说明的情况①年末结转和结余为负数的原因说明，包括单位基本支出结转、项目支出结转和结余、事业基金结余和专用基金结余为负数的情况。②“支出明细表”的“其他工资福利支出”中如包括编制外长期聘用人员支出，需说明开支人数及人员构成等。③“项目支出决算明细表”中列支“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”的依据及说明